新加坡以其友好的商业环境、高效的政府服务以及优越的地理位置，吸引了大量国际创业者前来注册公司。这里没有最低注册资本的限制，也允许外国人100%持股，为来自全球的创业者提供了极大的便利。
如果你也考虑在新加坡开设公司，我们为您整理了一份新加坡公司注册及基本税务申报指南！
一、新加坡公司注册
01
注册优势
1. 营商环境优越
当地政府为中小型企业的发展提供足够的支持和保障。
2. 避免双重征税
多项避免双重征税协定确保新加坡公司在条约国进行贸易或与条约国进行贸易时无需缴纳两次税款。
3. 地理位置优越
新加坡与世界港口相连，与新兴城市接轨，是重要贸易枢纽。
4. 实惠属地税制
公司采用单级税制且资本收益（股息）不征税。
02
注册类型
根据 ACRA（新加坡会计与企业管制局）规定，在新加坡注册企业有以下几种常见设立方式：
1. 私人有限公司 Pte. Ltd.
股东人数1-50人，股东可为自然人或公司；股东责任以出资额为限；公司享有独立法人地位，可签订合同及承担债务；符合条件的公司享税收优惠。
2. 独资企业 Sole Proprietorship
仅适用于个人经营者，由一个人全资拥有；税务直接与个人所得税挂钩，债务责任由个人承担，承担无限责任。
3. 合伙企业 Partnership / LLP
由 2 人或以上合伙设立，最多20名合伙人；普通合伙人需承担无限责任，有限合伙（LP）中的有限合伙人仅以出资额为限。
4. 分公司 / 代表处 Branch / RO
适用于海外公司设立在新加坡的延伸机构。
在新加坡，最常见的公司形式是私人有限公司（Private Limited Company, Pte. Ltd.），也是大多数企业设立时的首选类型，具有独立法人资格、股东责任有限等优势。
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注册要求
以私人有限公司（Private Limited Company, Pte. Ltd.）为例，新加坡注册公司一般需要满足以下要求：
1．公司董事要求
（1）公司董事必须是年满18岁的自然人。
（2）董事会可以由一名或者多名董事组成，但必须至少包括一名本地董事。
（3）本地董事指新加坡护照、新加坡绿卡持有者。
（4）本地董事不占有任何份额，本身无决策管理权，仅义务配合完成必须由本地董事处理签字的文件。
2．公司股东要求
（1）公司必须至少有一名股东，私人有限公司可拥有1-50名股东，股东可以是本地或外国的个人或实体。
（2）中国公司做股东，注资程序更为严格；自然人为股东则注资可以选择多种途径，相对自由便捷。
3．公司人事安排
公司必须在成立之日起6个月内任命一名公司秘书，秘书必须是新加坡本地居民，并具备相关秘书知识和经验。
4．最低注册资金
公司注册资金满足最低1新币即可，且注册之后可以随时增加注册资金。
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注册所需资料
新加坡私人有限公司注册需要提供以下信息：
1. 公司名称
2. 经营范围（见经营范围表）
3. 注册地址：需为新加坡本地地址
4. 注册资金（我司可以选择1-1000新币任意金额）
5. 股东、董事证件（身份证、护照、地址证明）及手持拍照/扫描件
如注册公司为公司持股，则还需提供股东公司以下信息：
（1）营业执照
（2）董事名册
（3）股东名册
（4）章程
（5）董事签署的公司组织架构图——追溯到自然人，并请董事签字
二、新加坡年审报税
01 确定财务年度到期日
对新加坡公司来说，无论是年审或做账报税，都跟公司的“财务年度到期日”有着密切关系。
新加坡公司的财务年度到期日（FYE）是指会计年度（财政年度）的最后一天，公司以此确定会计期间，并以到期日为基准编制财报、召开年度股东大会等。财务年度到期日（FYE）由公司自主决定，有以下日期可供选择：
（1）日历年：1月1日至12月31日；
（2）标准财政年度结束日：3月31日、6月30日、9月30日或12月31日；
（3）公司成立日周年：例如，公司成立于6月15日，则FYE为次年6月14日。
02 新加坡公司年检
根据新加坡公司法规定，每家新公司注册成立18个月内，公司秘书必须组织举行第一次股东大会（AGM）。其后每个自然年度内（且不超过15个月）也都必须举行股东大会，股东大会举行后1个月内需要向会计与企业管制局（ACRA）进行年度申报，即"Annual Return”。年审报告主要是确认公司基本信息的准确性（如股东、董事和公司地址等）。
一般来说，从财务年度到期日起算6个月内都在年审期限内。
除新加坡年审外，新加坡公司通常还需要处理两类税务申报：
03 企业税务申报——ECI
ECI （预计应课税所得）是指公司对本财政年度应纳税所得额（chargeable income）的预估申报。
（1）若年收入低于500万且无应纳税所得，可豁免申报。
（2）申报截止日期：财务年底结束后的3个月内申报。
04 企业税务申报——CIT
CIT即新加坡公司所得税申报。
（1）标准税率
新加坡对企业的应税收入征收统一的17%企业所得税率。
（2）最低有效税率
自2025年1月1日起，新加坡将对年营业额达到7.5亿欧元的大型跨国企业实施15%的最低有效税率。即该类大型企业若在新加坡的实际税负低于15%，将需要通过补足税机制将税负提升至15%，以符合经济合作与发展组织（OECD）提出的全球税收改革框架。
（3）初创企业税收优惠
符合条件的新成立公司前3年可享受税收减免政策。具体而言，前10万新币的应税收入可享受75%的税收减免，剩余10万新币享受50%的税收减免。
（4）确定报税方式
A、公司零申报：没有在新加坡开设过任何本地银行的账户，业务活动不在新加坡本地进行，在国外进行的业务活动也不是以新加坡的团队身份进行的。此类公司都是可以进行零申报的。
B、公司正常申报：在新加坡有本地银行的公司账户，业务活动在新加坡本地进行，或者是以新加坡公司的身份以及公司团队在国外提供业务的,需要提供月结单及发票等费用单据做账报税。
（5）申报截止时间
财务年度结束后的11月30日前申报。
2025评估年度的企业所得税申报已于2025年5月5日正式开启，所有企业须在2025年11月30日前，通过电子方式提交适用的所得税申报表：
Form C-S：
适用于在新加坡注册成立、年营业额不超过500万新元、所得税按现行17%公司所得税税率征收、未申报本年度资本免税额/亏损的结转、团体救济、投资津贴、外国税收抵免及预扣税的公司。
Form C-S (lite)：
适用于符合Form C-S条件、且年营业额不超过20万新元的公司。
Form C：
适用于不符合上述条件的公司，提交时需附上财务报表、税务计算表及相关附表。
