新加坡的公积金制度可说是让人“又爱又恨”，最近在财政预算案中公布即将关闭年满55岁公积金会员的特别户头的消息，更让一些国人相当“哀怨”。
你对新加坡的公积金制度有多了解，又是否有任何误解？
公积金是新加坡的退休养老制度，自独立以来，一直不断改进，以适应社会变化与人民期望，协助公民与永久居民为退休进行理财规划。
这个制度去年连续第15年获评为亚洲最佳退休养老制度，在全球47个国家和地区中排名第七。
三种户头
在公积金制度下，雇主与雇员每个月都必须缴交公积金。雇员只要是我国公民或永久居民，无论是全职或兼职，都必须缴交公积金。
在55岁以前，每个人的公积金都有三个户头：普通户头（Ordinary Account，简称OA）、特别户头（Special Account，简称SA）以及保健储蓄户头（Medisave Account，简称MA）。
在你年满55岁之前，你月薪的20%都会存入公积金，雇主的缴款率则是你月薪的17%。至于这些钱会如何在三个户头之间进行分配，不同年龄层的比率都有所不同。
由于十年期新加坡政府债券的平均收益增加，与其挂钩的特别户头利率和保健储蓄户头利率因此超过4%的保底利率，在2024年第一季调高了0.4个百分点，达到4.08%。第一季的普通户头利率则维持在2.5%。
未满55岁的公积金会员首6万元的公积金存款（普通户头以2万元为限）还可以获得额外利息，共可享有高达5%的利率。
普通户头可用于投资、买房、教育和保险；主要用于退休的特别户头也可用于投资；保健储蓄户头则用于支付医疗费用和住院费用。
目前，公积金会员到了55岁时，公积金就会自动设立退休户头（Retirement Account，简称RA），特别户头和普通户头的存款就会转入退休户头，直到达到全额存款（Full Retirement Sum，简称FRS）。
会员也可以填补退休户头，直到达到每年的超额存款（Enhanced Retirement Sum，简称）顶限。从明年起将超额存款从基本存款（Basic Retirement Sum，简称BRS）的三倍调高至四倍，明年的超额存款顶限将是42万6000元。
公积金退休存款金额每年都会增加，以便跟上通货膨胀和生活素质提升的步伐。今年的基本存款是10万2900元，全额存款为20万5800元，超额存款则是30万8700元。
今年第一季的退休户头利率也是4.08%。
至于雇主和雇员的公积金缴交率，则会下调到7.5%至13%，以及5%至13%。
随着超额存款顶限调高，公积金会员的特别户头也会在年满55岁时关闭。
特别户头的存款将转入退休户头，只能以退休入息的形式领取；退休户头达到全额存款后，特别户头若有余额就会转入普通户头，会员也可选择提取；会员也可随时将普通户头的存款转入退休户头，直到达到超额存款，但只能以退休入息的形式领取。
但此举将让有意屏蔽特别户头存款的公积金会员无法继续这么做，引发热议。
有多少人屏蔽特别户头存款？
所谓的特别户头屏蔽（SA Shielding），就是在快满55岁时利用特别户头存款来进行投资，让普通户头的存款“优先”转入退休户头，这些存款的利率会从2.5%增加到4%。
会员之后就可脱售投资产品，让资金回到特别户头，继续赚取4%的利率，同时享受可以在符合条件的情况下进行提取的灵活性。
2021年共有大约2%公积金会员在年满55岁前的六个月内，通过公积金投资计划利用特别户头的资金进行投资。这些会员当中有些可能是为了避免特别户头存款在年满55岁转入退休户头。
中央公积金局早前指出，现有的140万名年满55岁会员有超过99%，将能把特别户头内的全部存款转到退休户头。
公积金存款的提取有何影响？
目前，出生在1958年或之后的公积金会员可在年满55岁时，无条件提取最多5000元。
存款达到全额存款的会员则可提取剩余的普通户头和特别户头存款；若有房产可以抵押，也可提取超出基本存款的退休户头存款。
会员年满65岁时，无论存款多少，都可无条件领取多达20%的退休户头存款，包括55岁可取出的5000元。公积金会员的提款顶限将不会受影响。
至于有特别户头存款可以提取的会员，陈诗龙指出，大约72万名年满55岁的会员有特别户头存款可以提取，可提取的存款中位数是2000元。
关闭特别户头将让应付长期需求的存款获得更高利率，普通户头的存款则可享有提取的灵活性。
超额存款调高对退休有何好处？
随着超额存款调高，公积金会员将可在退休之后获得更高的每月入息。
新加坡公民和永久居民要是退休户头存款超过6万元，将自动加入公积金终身入息（CPF LIFE）计划。
在计划下，所有人的存款投入政府支持的保险计划来分散长寿风险，让会员可以领取入息直至过世。
退休存款不到6万元的会员则不必加入计划，可从退休户头领取每月入息直至领完。
随着退休户头的超额存款调高，明年的超额存款顶限将是42万6000元。这意味着公积金会员可以将更多存款存入退休户头，不仅可以赚取跟特别户头同等的利率，也可领取更高的退休入息。
在公积金终身入息计划下，明年满55岁的会员如果将退休存款填补至超额存款顶限，也就是42万6000元，可在年满65岁时，每月领取大约3330元。按照目前的超额存款顶限，也就是31万9500元，每月只可领取2530元。
你会想要灵活提取公积金存款，或是在退休之后，确保每个月都有更高入息，应付日常所需呢？还是看每个人需求不同，大家可以合理规划使用自己的公积金！
