新加坡的公積金制度可說是讓人「又愛又恨」，最近在財政預算案中公布即將關閉年滿55歲公積金會員的特別戶頭的消息，更讓一些國人相當「哀怨」。
你對新加坡的公積金制度有多了解，又是否有任何誤解？
公積金是新加坡的退休養老制度，自獨立以來，一直不斷改進，以適應社會變化與人民期望，協助公民與永久居民為退休進行理財規劃。
這個制度去年連續第15年獲評為亞洲最佳退休養老制度，在全球47個國家和地區中排名第七。
三種戶頭
在公積金制度下，僱主與雇員每個月都必須繳交公積金。雇員只要是我國公民或永久居民，無論是全職或兼職，都必須繳交公積金。
在55歲以前，每個人的公積金都有三個戶頭：普通戶頭（Ordinary Account，簡稱OA）、特別戶頭（Special Account，簡稱SA）以及保健儲蓄戶頭（Medisave Account，簡稱MA）。
在你年滿55歲之前，你月薪的20%都會存入公積金，僱主的繳款率則是你月薪的17%。至於這些錢會如何在三個戶頭之間進行分配，不同年齡層的比率都有所不同。
由於十年期新加坡政府債券的平均收益增加，與其掛鉤的特別戶頭利率和保健儲蓄戶頭利率因此超過4%的保底利率，在2024年第一季調高了0.4個百分點，達到4.08%。第一季的普通戶頭利率則維持在2.5%。
未滿55歲的公積金會員首6萬元的公積金存款（普通戶頭以2萬元為限）還可以獲得額外利息，共可享有高達5%的利率。
普通戶頭可用於投資、買房、教育和保險；主要用於退休的特別戶頭也可用於投資；保健儲蓄戶頭則用於支付醫療費用和住院費用。
目前，公積金會員到了55歲時，公積金就會自動設立退休戶頭（Retirement Account，簡稱RA），特別戶頭和普通戶頭的存款就會轉入退休戶頭，直到達到全額存款（Full Retirement Sum，簡稱FRS）。
會員也可以填補退休戶頭，直到達到每年的超額存款（Enhanced Retirement Sum，簡稱）頂限。從明年起將超額存款從基本存款（Basic Retirement Sum，簡稱BRS）的三倍調高至四倍，明年的超額存款頂限將是42萬6000元。
公積金退休存款金額每年都會增加，以便跟上通貨膨脹和生活素質提升的步伐。今年的基本存款是10萬2900元，全額存款為20萬5800元，超額存款則是30萬8700元。
今年第一季的退休戶頭利率也是4.08%。
至於僱主和雇員的公積金繳交率，則會下調到7.5%至13%，以及5%至13%。
隨著超額存款頂限調高，公積金會員的特別戶頭也會在年滿55歲時關閉。
特別戶頭的存款將轉入退休戶頭，只能以退休入息的形式領取；退休戶頭達到全額存款後，特別戶頭若有餘額就會轉入普通戶頭，會員也可選擇提取；會員也可隨時將普通戶頭的存款轉入退休戶頭，直到達到超額存款，但只能以退休入息的形式領取。
但此舉將讓有意屏蔽特別戶頭存款的公積金會員無法繼續這麼做，引發熱議。
有多少人屏蔽特別戶頭存款？
所謂的特別戶頭屏蔽（SA Shielding），就是在快滿55歲時利用特別戶頭存款來進行投資，讓普通戶頭的存款「優先」轉入退休戶頭，這些存款的利率會從2.5%增加到4%。
會員之後就可脫售投資產品，讓資金回到特別戶頭，繼續賺取4%的利率，同時享受可以在符合條件的情況下進行提取的靈活性。
2021年共有大約2%公積金會員在年滿55歲前的六個月內，通過公積金投資計劃利用特別戶頭的資金進行投資。這些會員當中有些可能是為了避免特別戶頭存款在年滿55歲轉入退休戶頭。
中央公積金局早前指出，現有的140萬名年滿55歲會員有超過99%，將能把特別戶頭內的全部存款轉到退休戶頭。
公積金存款的提取有何影響？
目前，出生在1958年或之後的公積金會員可在年滿55歲時，無條件提取最多5000元。
存款達到全額存款的會員則可提取剩餘的普通戶頭和特別戶頭存款；若有房產可以抵押，也可提取超出基本存款的退休戶頭存款。
會員年滿65歲時，無論存款多少，都可無條件領取多達20%的退休戶頭存款，包括55歲可取出的5000元。公積金會員的提款頂限將不會受影響。
至於有特別戶頭存款可以提取的會員，陳詩龍指出，大約72萬名年滿55歲的會員有特別戶頭存款可以提取，可提取的存款中位數是2000元。
關閉特別戶頭將讓應付長期需求的存款獲得更高利率，普通戶頭的存款則可享有提取的靈活性。
超額存款調高對退休有何好處？
隨著超額存款調高，公積金會員將可在退休之後獲得更高的每月入息。
新加坡公民和永久居民要是退休戶頭存款超過6萬元，將自動加入公積金終身入息（CPF LIFE）計劃。
在計劃下，所有人的存款投入政府支持的保險計劃來分散長壽風險，讓會員可以領取入息直至過世。
退休存款不到6萬元的會員則不必加入計劃，可從退休戶頭領取每月入息直至領完。
隨著退休戶頭的超額存款調高，明年的超額存款頂限將是42萬6000元。這意味著公積金會員可以將更多存款存入退休戶頭，不僅可以賺取跟特別戶頭同等的利率，也可領取更高的退休入息。
在公積金終身入息計劃下，明年滿55歲的會員如果將退休存款填補至超額存款頂限，也就是42萬6000元，可在年滿65歲時，每月領取大約3330元。按照目前的超額存款頂限，也就是31萬9500元，每月只可領取2530元。
你會想要靈活提取公積金存款，或是在退休之後，確保每個月都有更高入息，應付日常所需呢？還是看每個人需求不同，大家可以合理規劃使用自己的公積金！
