曾几何时，“为了给家族办公室争取税收优惠，光准备材料就塞满半个箱子，审批流程更是漫长，一等就是将近14个月”，这成了许多高净值人士在新加坡布局家族办公室时共同的烦心事。
不过，如今这样的状况已彻底成为过去式。2025年9月29日，在全球-亚洲家族办公室峰会上，新加坡金融管理局（MAS）副局长抛出了一则重磅消息：新加坡打算对单一家族办公室（SFO）税收优惠计划的申请要求进行全面简化。从削减不必要的冗余文件、放宽核心资质的认定标准，到拓展合格投资的范围，每一项调整都精准地击中了以往申请过程中效率低下的“痛点”。
对于熟悉新加坡家族办公室情况的人而言，不难察觉，距离2023年7月新加坡提高家族办公室的准入门槛仅仅过去两年，如今便主动“松绑”，这绝非偶然之举。相关数据有力地佐证了这一点：2024年，新加坡私人银行客户的资产增速高达19%，家族办公室的数量更是如火箭般蹿升，从四年前的400家猛增至2000余家。由此可见，这场变革无疑是新加坡向全球财富发出的诚挚邀请。
新政核心突破
No.1
审批流程迈入 “月级办结”
目前，MAS已明确将税收优惠申请的审批周期压缩至3个月内，更联合汇丰、瑞银等顶级私人银行成立专项工作组，打通开户审核的绿色通道，大幅减少申请人的时间与精力成本。
No.2
两大硬性要求 “松绑不松标准”
针对市场主流的13O（基本型）与13U（增强型）税收优惠计划，新政并未动摇核心框架，而是在细节上释放关键弹性：
▶ 资金配置：此前 “需将10% 资产或1000万新币投向本地” 的硬性规定，拟调整为 “扩大资金配置选择范围”，允许股票、债券、另类投资等更多元化的资产组合纳入考核，不用再为 “凑本地投资比例” 纠结；
▶ 人员要求：虽仍保留“13O需2名、13U 需3名投资专业人士” 的底线，但对 “非家族成员” 的资质认定将更灵活 —— 比如拥有多年实操经验的资深从业者，即便暂未考取CFA，也可能纳入认可范围，有效降低人力成本压力。
No.3
慈善与绿色投资 “双倍加分”
新政在延续2023年“鼓励本地贡献”理念的基础上进行了升级优化，进一步拓宽了合规支出的涵盖范畴。具体而言，针对新加坡本地慈善机构的符合条件的捐赠，以及投入到气候相关项目的混合融资配置，不仅可以将这些支出计入年度业务支出当中，而且部分满足要求的项目，还能按照投资金额的2倍来纳入考核体系。
税收优惠本质
目前13O与13U计划可享受三大核心税收优惠，且2029年前注册的基金能终生受益，这在全球范围内都属稀缺福利：
No.1
基金层面 “零所得税”
无论是投资收益、股票股息，还是资产买卖的资本利得，均无需缴纳所得税；
No.2
管理公司 “全额豁免”
从基金管理中获得的服务费、管理费等收入，全额免征企业所得税；
No.3
跨境税务 “无死角”
凭借新加坡与全球超过100个国家/地区缔结的避免双重征税协定，能够有效避免跨境税务出现重叠情况，进而达成全球资产在税务层面的最优配置。
新加坡家办申请条件
No.1
申请门槛：明晰架构与资金要求
新加坡家族办公室的运营主要遵循13O与13U这两类税收豁免计划的规则指引。这两类计划的核心差异主要体现在资产管理规模（AUM）以及职业投资人的数量要求上：
13O计划主要面向资产管理规模至少达到500万新元的家族。在人员配置方面，该计划要求家族办公室至少雇佣2名专业投资人员。
而13U计划则针对规模更为庞大的家族。其要求家族的资产管理规模需达到5000万新元，并且需要雇佣至少3名投资专业人士。此外，在这3名专业人士中，至少要有1名是非家族成员。
需要特别留意的是，自2025年1月1日开始，资产管理规模的要求将仅针对指定投资进行评估，而不再以总资产作为衡量标准。
No.2
关键条件：本地投入与运营规范
除了资金门槛，申请者还需满足以下几项核心条件：
▶ 本地业务支出（LBS）：采用分层模式，确保规模较大的家办为新加坡经济做出更大贡献。
资产管理规模低于2.5亿新元的家族办公室每年本地业务支出至少为20万新元；
规模在2.5亿至20亿新元之间的，至少为30万新元；
超过20亿新元的，则至少为50万新元。
▶ 本地投资：两种计划均要求将资产总额的10% 或 1000万新币（以较低者为准）投资于新加坡本地市场。
▶ 背景审查：自2024年10月1日起，所有家办税收豁免申请必须提交由MAS指定的六家筛查服务商出具的背景调查报告，整个过程约需两周。
No.3
资格与流程：从架构设立到身份规划
▶ 个人资格：主申请人需年满21周岁，并具备金融行业相关经验或持有CFA等专业资格。所有申请人都必须提供合理的资金来源证明。
▶ 架构设立：通常需要设立两个公司——基金公司和单一家族办公室，由家族全权持有。
▶ 身份获取路径：成功设立家族办公室后，主申请人可以借此为自己申请工作准证（EP）。这被视为获得新加坡永久居民身份的重要途径。整个办理周期通常在4至8个月
监管红线
MAS反复强调，“简化流程” 不代表 “降低合规标准”，以下行为将直接导致申请失败或优惠资格取消：
No.1
资金违规
虚假申报资产规模、伪造资金来源证明，或引入非家族外部资金；
No.2
运营违规
未实际办公、员工为兼职 / 挂名，或未按承诺完成年度业务支出与投资配置；
No.3
税务违规
未按新加坡税务局（IRAS）要求进行税务申报，或利用家族办公室进行跨境逃税。
在全球财富管理中心的激烈角逐中，唯有始终坚守监管底线，并持续对业务流程进行优化升级，方能稳立潮头、保持领先地位。新加坡此次推出的系列举措，清晰地传递出一个信号：其目标不仅在于吸引全球资本汇聚，更致力于凭借顶尖的服务效率以及严苛到无可挑剔的监管标准，让资本长久留驻。
对于那些期望实现财富稳健传承、合理规划身份的高净值家族来说，当下正是紧紧抓住新加坡这场“效率革命”所带来新机遇的黄金窗口期。
