新加坡公司都要交哪些税？
一篇讲清CIT和GST
在新加坡注册公司和运营公司，企业最关注的问题之一，除了业务发展之外，就是税务合规。
很多创业者刚开始接触新加坡公司时，都会对公司所得税、消费税、报税流程等问题感到陌生。
今天，就带大家一次了解，新加坡公司经营过程中最常见的两大税务类型。
公司所得税（Corporate Income Tax）
根据新加坡税务局（IRAS）规定，新加坡私人有限公司每个财务年度都必须申报公司所得税。
公司所得税并不是根据营业额来计算，而是根据公司的税前利润进行征税。
目前，新加坡公司所得税税率为17%。不过，为了鼓励创业和企业发展，新加坡政府给予新成立公司一定的税务减免优惠。
一般情况下，新注册公司在成立后的前三年，可享有部分免税政策，例如每年前10万新币利润可获得75%的免税优惠。
需要注意的是，即使公司暂时没有经营、属于“休眠公司（Dormant Company）”，也依然需要按照规定进行报税。
如果公司逾期未申报，可能会面临罚款，严重情况下甚至会被起诉。
什么是消费税（GST）？
消费税（Goods & Services Tax，简称GST），也被称为商品与服务税，是新加坡对大部分商品和服务征收的一种间接税。
简单来说，当企业销售商品或提供服务时，通常需要向客户收取消费税。
除了本地商品与服务之外，进口商品也会被征收GST。
在许多国家，这类税种通常被称为“增值税（VAT）”。
哪些情况可以豁免GST？
并不是所有业务都需要缴纳GST。新加坡税务局对部分行业和业务提供GST豁免，例如：
大部分金融服务
数字支付代币相关业务
住宅物业销售与出租
投资贵金属进口及本地供应
此外，出口商品以及部分国际服务，则适用于“零税率（Zero-rated）”。
哪些公司需要注册GST？
根据新加坡税务规定，如果公司在一个财年内的营业额超过100万新币，就必须强制注册GST。
而营业额未达到100万新币的企业，也可以选择自愿注册GST。
完成注册后，公司需要定期向税务局提交GST申报。
目前，新加坡GST税率为9%。
GST如何申报与退税？
新加坡GST通常每3个月申报一次。由于涉及账务计算、税务整理以及申报流程，很多中小企业都会选择将GST业务外包给专业会计公司处理。
企业在经营过程中支付的GST，也有机会申请退还。
举个简单例子：
一家电子公司购买电脑花费1000新币，其中包含70新币GST；之后公司以2000新币出售电脑，其中包含140新币GST。
那么，公司需要向税务局缴纳140新币的销项GST，但同时也可以申请退回采购时支付的70新币GST，最终实际承担的GST差额为70新币。
此外，外国游客在新加坡购物时，如果单笔消费达到规定金额，也可以在机场申请GST退税（Tax Refund）。
结语
对于刚接触新加坡公司的创业者来说，税务制度看似复杂，但只要提前了解相关规定，并做好规范申报，其实并不难。
