新加坡公司都要交哪些稅？
一篇講清CIT和GST
在新加坡註冊公司和運營公司，企業最關注的問題之一，除了業務發展之外，就是稅務合規。
很多創業者剛開始接觸新加坡公司時，都會對公司所得稅、消費稅、報稅流程等問題感到陌生。
今天，就帶大家一次了解，新加坡公司經營過程中最常見的兩大稅務類型。
公司所得稅（Corporate Income Tax）
根據新加坡稅務局（IRAS）規定，新加坡私人有限公司每個財務年度都必須申報公司所得稅。
公司所得稅並不是根據營業額來計算，而是根據公司的稅前利潤進行徵稅。
目前，新加坡公司所得稅稅率為17%。不過，為了鼓勵創業和企業發展，新加坡政府給予新成立公司一定的稅務減免優惠。
一般情況下，新註冊公司在成立後的前三年，可享有部分免稅政策，例如每年前10萬新幣利潤可獲得75%的免稅優惠。
需要注意的是，即使公司暫時沒有經營、屬於「休眠公司（Dormant Company）」，也依然需要按照規定進行報稅。
如果公司逾期未申報，可能會面臨罰款，嚴重情況下甚至會被起訴。
什麼是消費稅（GST）？
消費稅（Goods & Services Tax，簡稱GST），也被稱為商品與服務稅，是新加坡對大部分商品和服務徵收的一種間接稅。
簡單來說，當企業銷售商品或提供服務時，通常需要向客戶收取消費稅。
除了本地商品與服務之外，進口商品也會被徵收GST。
在許多國家，這類稅種通常被稱為「增值稅（VAT）」。
哪些情況可以豁免GST？
並不是所有業務都需要繳納GST。新加坡稅務局對部分行業和業務提供GST豁免，例如：
大部分金融服務
數字支付代幣相關業務
住宅物業銷售與出租
投資貴金屬進口及本地供應
此外，出口商品以及部分國際服務，則適用於「零稅率（Zero-rated）」。
哪些公司需要註冊GST？
根據新加坡稅務規定，如果公司在一個財年內的營業額超過100萬新幣，就必須強制註冊GST。
而營業額未達到100萬新幣的企業，也可以選擇自願註冊GST。
完成註冊後，公司需要定期向稅務局提交GST申報。
目前，新加坡GST稅率為9%。
GST如何申報與退稅？
新加坡GST通常每3個月申報一次。由於涉及帳務計算、稅務整理以及申報流程，很多中小企業都會選擇將GST業務外包給專業會計公司處理。
企業在經營過程中支付的GST，也有機會申請退還。
舉個簡單例子：
一家電子公司購買電腦花費1000新幣，其中包含70新幣GST；之後公司以2000新幣出售電腦，其中包含140新幣GST。
那麼，公司需要向稅務局繳納140新幣的銷項GST，但同時也可以申請退回採購時支付的70新幣GST，最終實際承擔的GST差額為70新幣。
此外，外國遊客在新加坡購物時，如果單筆消費達到規定金額，也可以在機場申請GST退稅（Tax Refund）。
結語
對於剛接觸新加坡公司的創業者來說，稅務制度看似複雜，但只要提前了解相關規定，並做好規範申報，其實並不難。
