在过去几十年里，亚洲经历了深刻的变革与迅猛的增长。中国涌现出科技巨头，东南亚的企业集团迅速崛起，而印度、韩国和日本的亿万富翁也相继诞生，这些变化使得亚洲地区的许多家族积累了巨大的财富。与跨国公司不同，这些家族企业背后的家族更倾向于采用长期资本，来设定企业发展的长期目标。
随着越来越多的家族开始规划和研究如何保值增值财富，以确保家族企业的平稳过渡，对于为高净值家族提供服务的私人财富管理机构的需求也在不断增长，家族办公室成为了实现这一目标的一种有效方式。家族办公室是一种投资结构，它帮助家族构建投资组合，并管理财富的代际转移。
财富传承和继任规划
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而财富传承和继任规划是也是家族企业所面临的紧迫需求，以应对未来的不确定性，尤其是在不确定的时期，继任规划可以作为确保企业持续运营的一种手段。
由于多数富裕家族的业务或投资涉及全球多个国家，或者家族成员遍布全球，这使得继任规划变得更加复杂，如果没有正确的建议或深厚的专业知识，继任规划可能会面临重重困难。
作为继任规划的一部分，许多高净值家族考虑将他们在全球的资产转移到政治经济稳定性高的司法管辖区。如果家族财富的继承者是多代人，拥有不同的国籍和税务居民身份，并且持有分布于多个司法管辖区的资产，家族在继任规划中需要考虑跨境申报的复杂性和可能面临双重征税的潜在风险。
通过家族办公室实现家族财富管理的专业化，为继任规划、财富保值和财富传承至下一代提供支持，已成为高净值家族中日益流行的选择。
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据预测，在未来20年内，将有高达84万亿美元的财富传递给下一代，这一现象被称为“财富大转移”，故而家族办公室在这一过程中将扮演至关重要的角色。根据瑞银集团的一份报告，家族办公室的主要目标包括支持财富从一代向下一代传承（占比63%）和为家庭成员提供收入来源（占比55%）。
什么是家族办公室
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家族办公室的概念非常灵活，主要面向超级富豪或超高净值家庭家族提供服务。它们的核心功能是管理家族资产，这些资产可能由专属的投资实体持有，作为财富规划整体结构的一部分。家族办公室还提供礼宾服务，包括家族日常管理事务、贵重资产和财产的管理等。
家族办公室的职责包括什么？
家族办公室不仅管理家族的财富，还与税务、法律、房地产和遗产管理等领域的专家合作，提供及时、个性化的建议。此外，它还为年轻一代提供生活方式和教育方面的服务和建议。家族办公室还会根据家族的价值观、需求、目标和家族动态，协助制定投资策略。投资专家会协助制定成熟的投资方针和流程，包括选择和监督资金管理人、进行有效的多元化投资，并出具综合业绩报告。总的来说，家族办公室是一个实现家族专业化管理和保护家族财富的综合策略。
设立家族办公室的主要优势是什么？
家族办公室能够协调和处理家族的财务事务，节省时间，减少事务的复杂性，确保目标的实现，并通过集中出资能力节约成本。家族可以利用家族办公室和专业知识制定慈善事业的战略路径，探索并建立家族发展的共同目标。即使主要决策者发生变化，家族办公室的既有结构也能够支持并确保家族的顺利过渡。
每个家族办公室都是独一无二的
家族办公室融合了家族的价值观、文化、个人意志和信念。然而，由于代际差异和观点的分歧，家族内部可能会出现文化上的差异，这为家族办公室确定方向和制定任务带来了挑战。
例如，年轻一代可能更倾向于接受与他们价值观更契合的慈善捐赠和ESG（环境、社会和治理）投资。因此，他们可能希望将大部分财富投资于这些事业。但家族中的长者可能持有不同的价值观，从而导致冲突。
每个家族办公室的结构和提供的服务也各不相同，例如，管理1亿美元以下资产的家族可能只需要二到三名专注于投资服务的员工。而管理超过这一规模的家族办公室可能需要更多具有不同技能的人员来满足家族的投资需求。
为何选择在新加坡设立家族办公室？
在与超高净值客户交流时，我们发现许多人倾向于在新加坡设立家族办公室，即便那些已在欧洲设立家族办公室的客户也希望在新加坡设立附属办公室。
选择设立家族办公室的地点对于家族来说至关重要。新加坡不仅是一个财富管理的理想地点，也是一个政治和运营环境稳定的司法管辖区，能够为家族提供卓越的服务并维护其最佳利益。
在决定家族办公室的地点时，富裕家族需要考虑多个因素，而新加坡在满足这些条件方面表现突出。
新加坡的政治稳定性和支持性的生态系统
新加坡在政治和运营稳定性方面位居全球首位，拥有高度的透明度和严格的治理标准。在世界银行《2020年营商环境报告》中，新加坡在全球最适合营商的经济体排名中位列第二。国际货币基金组织也确认新加坡拥有全球领先的金融行业监管水平，能够在金融创新和维护金融稳定之间取得适当平衡。
新加坡政府积极吸引外国投资者，新加坡经济发展局 (EDB) 和金融管理局 (MAS) 都在寻找吸引富裕投资者投资该国的方法。例如，富裕家族可以选择参与经济发展局的“全球投资者计划”，根据该计划，家族办公室的净资产管理规模达到一定金额的，即可获授新加坡永久居留权。
新加坡还提供广泛的基金工具，从税收透明的合伙企业到包括私人有限公司和可变资本公司 (VCC) 在内的企业实体。新加坡所得税法的基金税收激励计划，即、第13O条和第13U条，允许家族投资工具对源自指定投资的特定收入享受免税待遇。自2024年12月31日起，符合免税条件的所有基金均可享受基金终身免税，但受制于每项计划的相关条件。
新加坡还被评为最适合东亚外籍人士居住的城市，并且世界卫生组织和联合国等多个国际机构将新加坡列为拥有最佳医疗保健系统的国家之一。
领先的金融中心和通往亚洲的门户
作为主要的交通、物流和金融中心，开设多条国际直航航线，与世界各地的投资热点和时尚之都紧密联系，新加坡为希望进入东南亚和亚洲市场的公司提供理想的门户。
这个城邦国家拥有亚洲最广泛的贸易协定之一，在新加坡设立家族办公室，也可受益于其25个自由贸易协定组成的广泛网络。
信誉良好的法律和司法框架
新加坡的法律和监管框架清晰透明，司法机构备受尊重。根据世界正义工程 (World Justice Project) 的最新排名，新加坡在东亚和太平洋地区排名第4位，在全球排名第17位。
新加坡国际商事法庭 (SICC) 于2015年成立，可通过提供争议解决框架来解决跨境和国际商业争议而无需进行仲裁，此举进一步提升了新加坡的声誉。
具竞争优势的税收制度
新加坡拥有国际上最具竞争力的税收制度之一，税率低于其他国家，不征收资本收益税，也没有遗产税。
新加坡还与中国和印度尼西亚等国家/地区签订了90多个避免双重征税协定 (DTA)，该类协定适用于拥有合适结构的家族办公室。这些对拥有跨境家族企业的家族均具有吸引力。
全球顶尖教育
新加坡以双语教学为教学原则，可给予下一代良好的英语及母语基础。而根据2024QS世界大学排名中，新加坡国立大学在亚洲大学排名中，一直稳居第一的位置。
以上这些优势吸引了大量富裕家庭和家族办公室选择在新加坡定居。根据统计数据，获新加坡金融管理局（MAS）税务优惠的单一家办数目，从2021年的700个增至2022年底的1100个，若连联合家办都计算在内，去年家办总数可能接近1340个。其中，亚洲59%的家族办公室位于新加坡。
