在過去幾十年里，亞洲經歷了深刻的變革與迅猛的增長。中國湧現出科技巨頭，東南亞的企業集團迅速崛起，而印度、韓國和日本的億萬富翁也相繼誕生，這些變化使得亞洲地區的許多家族積累了巨大的財富。與跨國公司不同，這些家族企業背後的家族更傾向於採用長期資本，來設定企業發展的長期目標。
隨著越來越多的家族開始規劃和研究如何保值增值財富，以確保家族企業的平穩過渡，對於為高凈值家族提供服務的私人財富管理機構的需求也在不斷增長，家族辦公室成為了實現這一目標的一種有效方式。家族辦公室是一種投資結構，它幫助家族構建投資組合，並管理財富的代際轉移。
財富傳承和繼任規劃
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而財富傳承和繼任規劃是也是家族企業所面臨的緊迫需求，以應對未來的不確定性，尤其是在不確定的時期，繼任規劃可以作為確保企業持續運營的一種手段。
由於多數富裕家族的業務或投資涉及全球多個國家，或者家族成員遍布全球，這使得繼任規劃變得更加複雜，如果沒有正確的建議或深厚的專業知識，繼任規劃可能會面臨重重困難。
作為繼任規劃的一部分，許多高凈值家族考慮將他們在全球的資產轉移到政治經濟穩定性高的司法管轄區。如果家族財富的繼承者是多代人，擁有不同的國籍和稅務居民身份，並且持有分布於多個司法管轄區的資產，家族在繼任規劃中需要考慮跨境申報的複雜性和可能面臨雙重徵稅的潛在風險。
通過家族辦公室實現家族財富管理的專業化，為繼任規劃、財富保值和財富傳承至下一代提供支持，已成為高凈值家族中日益流行的選擇。
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據預測，在未來20年內，將有高達84萬億美元的財富傳遞給下一代，這一現象被稱為「財富大轉移」，故而家族辦公室在這一過程中將扮演至關重要的角色。根據瑞銀集團的一份報告，家族辦公室的主要目標包括支持財富從一代向下一代傳承（占比63%）和為家庭成員提供收入來源（占比55%）。
什麼是家族辦公室
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家族辦公室的概念非常靈活，主要面向超級富豪或超高凈值家庭家族提供服務。它們的核心功能是管理家族資產，這些資產可能由專屬的投資實體持有，作為財富規劃整體結構的一部分。家族辦公室還提供禮賓服務，包括家族日常管理事務、貴重資產和財產的管理等。
家族辦公室的職責包括什麼？
家族辦公室不僅管理家族的財富，還與稅務、法律、房地產和遺產管理等領域的專家合作，提供及時、個性化的建議。此外，它還為年輕一代提供生活方式和教育方面的服務和建議。家族辦公室還會根據家族的價值觀、需求、目標和家族動態，協助制定投資策略。投資專家會協助制定成熟的投資方針和流程，包括選擇和監督資金管理人、進行有效的多元化投資，並出具綜合業績報告。總的來說，家族辦公室是一個實現家族專業化管理和保護家族財富的綜合策略。
設立家族辦公室的主要優勢是什麼？
家族辦公室能夠協調和處理家族的財務事務，節省時間，減少事務的複雜性，確保目標的實現，並通過集中出資能力節約成本。家族可以利用家族辦公室和專業知識制定慈善事業的戰略路徑，探索並建立家族發展的共同目標。即使主要決策者發生變化，家族辦公室的既有結構也能夠支持並確保家族的順利過渡。
每個家族辦公室都是獨一無二的
家族辦公室融合了家族的價值觀、文化、個人意志和信念。然而，由於代際差異和觀點的分歧，家族內部可能會出現文化上的差異，這為家族辦公室確定方向和制定任務帶來了挑戰。
例如，年輕一代可能更傾向於接受與他們價值觀更契合的慈善捐贈和ESG（環境、社會和治理）投資。因此，他們可能希望將大部分財富投資於這些事業。但家族中的長者可能持有不同的價值觀，從而導致衝突。
每個家族辦公室的結構和提供的服務也各不相同，例如，管理1億美元以下資產的家族可能只需要二到三名專注於投資服務的員工。而管理超過這一規模的家族辦公室可能需要更多具有不同技能的人員來滿足家族的投資需求。
為何選擇在新加坡設立家族辦公室？
在與超高凈值客戶交流時，我們發現許多人傾向於在新加坡設立家族辦公室，即便那些已在歐洲設立家族辦公室的客戶也希望在新加坡設立附屬辦公室。
選擇設立家族辦公室的地點對於家族來說至關重要。新加坡不僅是一個財富管理的理想地點，也是一個政治和運營環境穩定的司法管轄區，能夠為家族提供卓越的服務並維護其最佳利益。
在決定家族辦公室的地點時，富裕家族需要考慮多個因素，而新加坡在滿足這些條件方面表現突出。
新加坡的政治穩定性和支持性的生態系統
新加坡在政治和運營穩定性方面位居全球首位，擁有高度的透明度和嚴格的治理標準。在世界銀行《2020年營商環境報告》中，新加坡在全球最適合營商的經濟體排名中位列第二。國際貨幣基金組織也確認新加坡擁有全球領先的金融行業監管水平，能夠在金融創新和維護金融穩定之間取得適當平衡。
新加坡政府積極吸引外國投資者，新加坡經濟發展局 (EDB) 和金融管理局 (MAS) 都在尋找吸引富裕投資者投資該國的方法。例如，富裕家族可以選擇參與經濟發展局的「全球投資者計劃」，根據該計劃，家族辦公室的凈資產管理規模達到一定金額的，即可獲授新加坡永久居留權。
新加坡還提供廣泛的基金工具，從稅收透明的合夥企業到包括私人有限公司和可變資本公司 (VCC) 在內的企業實體。新加坡所得稅法的基金稅收激勵計劃，即、第13O條和第13U條，允許家族投資工具對源自指定投資的特定收入享受免稅待遇。自2024年12月31日起，符合免稅條件的所有基金均可享受基金終身免稅，但受制於每項計劃的相關條件。
新加坡還被評為最適合東亞外籍人士居住的城市，並且世界衛生組織和聯合國等多個國際機構將新加坡列為擁有最佳醫療保健系統的國家之一。
領先的金融中心和通往亞洲的門戶
作為主要的交通、物流和金融中心，開設多條國際直航航線，與世界各地的投資熱點和時尚之都緊密聯繫，新加坡為希望進入東南亞和亞洲市場的公司提供理想的門戶。
這個城邦國家擁有亞洲最廣泛的貿易協定之一，在新加坡設立家族辦公室，也可受益於其25個自由貿易協定組成的廣泛網絡。
信譽良好的法律和司法框架
新加坡的法律和監管框架清晰透明，司法機構備受尊重。根據世界正義工程 (World Justice Project) 的最新排名，新加坡在東亞和太平洋地區排名第4位，在全球排名第17位。
新加坡國際商事法庭 (SICC) 於2015年成立，可通過提供爭議解決框架來解決跨境和國際商業爭議而無需進行仲裁，此舉進一步提升了新加坡的聲譽。
具競爭優勢的稅收制度
新加坡擁有國際上最具競爭力的稅收制度之一，稅率低於其他國家，不徵收資本收益稅，也沒有遺產稅。
新加坡還與中國和印度尼西亞等國家/地區簽訂了90多個避免雙重徵稅協定 (DTA)，該類協定適用於擁有合適結構的家族辦公室。這些對擁有跨境家族企業的家族均具有吸引力。
全球頂尖教育
新加坡以雙語教學為教學原則，可給予下一代良好的英語及母語基礎。而根據2024QS世界大學排名中，新加坡國立大學在亞洲大學排名中，一直穩居第一的位置。
以上這些優勢吸引了大量富裕家庭和家族辦公室選擇在新加坡定居。根據統計數據，獲新加坡金融管理局（MAS）稅務優惠的單一家辦數目，從2021年的700個增至2022年底的1100個，若連聯合家辦都計算在內，去年家辦總數可能接近1340個。其中，亞洲59%的家族辦公室位於新加坡。
