Goods and Services Tax
新加坡GST是什么？
GST（Goods and Services Tax 商品及服务税）是新加坡对商品和服务进行征税的一种方式，类似于增值税（VAT）。它是对供应的商品或提供的服务征收的一种间接税，标准税率通常为9%。
企业如果注册了GST，就需要对销售的商品和服务征收GST，同时也可以抵扣购买商品和服务时所支付的GST。
用通俗的语言来解释，就是政府对您买卖的东西征收的一种税。若你是商家或服务商，当你卖东西给别人时，你需要向客户收取这笔税。之后这笔税款会交给政府，但当您的企业注册了GST，那么在进货时支付的税款就可以用来抵消部分应缴的税。
举个例子：
你去商店买一件衣服（原价100元），商家会在衣服的价格上加一部分税，假设是10元。那么你实际付的是110元，额外的10元就是GST。
如果商店是注册了GST的公司，那么商店就需要把这10元的税交给政府。但如果商店自己也在批发商那里购买了商品，并且在购买时支付了同样的GST（比如10元），那么它可以把这10元的税抵消。
注册GST的好处有什么？
1.法律保护:提升企业信誉，合约更有保障
✅ 注册GST的公司通常被认为是更加合法、正规的公司，尤其是对大型企业和国际客户来说，这能增加他们对公司业务的信任度。因为只有达到一定营业额(如年营业额超过100万新币)或自愿注册的企业才需要缴纳GST。
✅ 与其他公司或政府机构签订合同时，GST注册号(GSTRegistrationNumber)可以作为合法合规的标志增强交易对方的信任，避免不必要的法律纠纷。
✅ 在财务管理和税务申报方面，GST注册公司通常会有更完善的财务记录及文件(比如taxinvoice)，这也有助于企业在法律和合规方面得到更好的保护。
2.国际贸易公司的GST优势：出口0%GST+进项税可抵扣
✅ 对于从事国际贸易的公司，新加坡实行出口货物的GST税率为0%(Zero-ratedSupplies)，即公司出口商品时不需要向客户收取GST。
✅ 然而，公司在本地购买原材料、设备、租赁办公场所等产生的GST支出，可以通过GST退税(inputtaxcredit)机制向新加坡税务局(IRAS)申请退还。
✅ 这意味着国际贸易公司不仅能享受出口免税的好处，同时还能通过退税降低运营成本，提高利润率。
新加坡GST合规及处理
在新加坡，企业可以通过合法合规的方式优化GST成本，以下是一些关键要点：
▶ 1.国际服务的GST豁免(Zero-rate)
▶ 根据新加坡《商品及服务税法》，部分“国际服务”可免征GST，包括：
向海外客户提供的服务：如果客户不属于新加坡且服务的消费地点在境外，则该服务可免GST。
与海外业务相关的服务：例如，提供给境外公司或个人的市场咨询、管理顾问等服务。
出口商品及相关服务：例如，为出口商品提供的物流和仓储服务。
▶ 2.常见可免征GST的服务（此用翼新企业举例）
▪ 翼新企业提供的签证申请及顾问服务(若未获得EP前)
例如，翼新企业协助我们的客户申请新加坡就业准证(EP)或其他签证的服务，由于申请人在服务时尚未成为新加坡税务居民，此类服务可被视为国际服务，免征GST。
▪ 提供给境外客户的咨询或培训服务
只要服务的最终受益方不属于新加坡税务居民，则可适用GST零税率(0%)。
▶ 3.需正常缴纳 9% GST的情况（此用翼新企业举例）
▪ 翼新企业服务的客户若需EP续签、PR申请等服务(已获得EP身份)
由于客户在新加坡持有EP，已被视为新加坡税务居民，因此相关服务需按标准9%税率缴纳GST。
▪ 或者其他服务，如：公司年审、秘书服务、税务及合规申报
只要这些服务的受益方是新加坡注册企业，就必须按标准税率征收GST。
以上免除征收和正常缴纳的举例说明，简单来讲就是判断您的企业是否直接提供服务给新加坡税务居民。这也是区分9%和0%的重要标准。
