Goods and Services Tax
新加坡GST是什麼？
GST（Goods and Services Tax 商品及服務稅）是新加坡對商品和服務進行徵稅的一種方式，類似於增值稅（VAT）。它是對供應的商品或提供的服務徵收的一種間接稅，標準稅率通常為9%。
企業如果註冊了GST，就需要對銷售的商品和服務徵收GST，同時也可以抵扣購買商品和服務時所支付的GST。
用通俗的語言來解釋，就是政府對您買賣的東西徵收的一種稅。若你是商家或服務商，當你賣東西給別人時，你需要向客戶收取這筆稅。之後這筆稅款會交給政府，但當您的企業註冊了GST，那麼在進貨時支付的稅款就可以用來抵消部分應繳的稅。
舉個例子：
你去商店買一件衣服（原價100元），商家會在衣服的價格上加一部分稅，假設是10元。那麼你實際付的是110元，額外的10元就是GST。
如果商店是註冊了GST的公司，那麼商店就需要把這10元的稅交給政府。但如果商店自己也在批發商那裡購買了商品，並且在購買時支付了同樣的GST（比如10元），那麼它可以把這10元的稅抵消。
註冊GST的好處有什麼？
1.法律保護:提升企業信譽，合約更有保障
✅ 註冊GST的公司通常被認為是更加合法、正規的公司，尤其是對大型企業和國際客戶來說，這能增加他們對公司業務的信任度。因為只有達到一定營業額(如年營業額超過100萬新幣)或自願註冊的企業才需要繳納GST。
✅ 與其他公司或政府機構簽訂合同時，GST註冊號(GSTRegistrationNumber)可以作為合法合規的標誌增強交易對方的信任，避免不必要的法律糾紛。
✅ 在財務管理和稅務申報方面，GST註冊公司通常會有更完善的財務記錄及文件(比如taxinvoice)，這也有助於企業在法律和合規方面得到更好的保護。
2.國際貿易公司的GST優勢：出口0%GST+進項稅可抵扣
✅ 對於從事國際貿易的公司，新加坡實行出口貨物的GST稅率為0%(Zero-ratedSupplies)，即公司出口商品時不需要向客戶收取GST。
✅ 然而，公司在本地購買原材料、設備、租賃辦公場所等產生的GST支出，可以通過GST退稅(inputtaxcredit)機制向新加坡稅務局(IRAS)申請退還。
✅ 這意味著國際貿易公司不僅能享受出口免稅的好處，同時還能通過退稅降低運營成本，提高利潤率。
新加坡GST合規及處理
在新加坡，企業可以通過合法合規的方式優化GST成本，以下是一些關鍵要點：
▶ 1.國際服務的GST豁免(Zero-rate)
▶ 根據新加坡《商品及服務稅法》，部分「國際服務」可免徵GST，包括：
向海外客戶提供的服務：如果客戶不屬於新加坡且服務的消費地點在境外，則該服務可免GST。
與海外業務相關的服務：例如，提供給境外公司或個人的市場諮詢、管理顧問等服務。
出口商品及相關服務：例如，為出口商品提供的物流和倉儲服務。
▶ 2.常見可免徵GST的服務（此用翼新企業舉例）
▪ 翼新企業提供的簽證申請及顧問服務(若未獲得EP前)
例如，翼新企業協助我們的客戶申請新加坡就業准證(EP)或其他簽證的服務，由於申請人在服務時尚未成為新加坡稅務居民，此類服務可被視為國際服務，免徵GST。
▪ 提供給境外客戶的諮詢或培訓服務
只要服務的最終受益方不屬於新加坡稅務居民，則可適用GST零稅率(0%)。
▶ 3.需正常繳納 9% GST的情況（此用翼新企業舉例）
▪ 翼新企業服務的客戶若需EP續簽、PR申請等服務(已獲得EP身份)
由於客戶在新加坡持有EP，已被視為新加坡稅務居民，因此相關服務需按標準9%稅率繳納GST。
▪ 或者其他服務，如：公司年審、秘書服務、稅務及合規申報
只要這些服務的受益方是新加坡註冊企業，就必須按標準稅率徵收GST。
以上免除徵收和正常繳納的舉例說明，簡單來講就是判斷您的企業是否直接提供服務給新加坡稅務居民。這也是區分9%和0%的重要標準。
