2024年，新加坡消费税上调至9%，对消费税注册和非注册企业分别有哪些影响？企业又应该如何应对？今天，给大家带来这方面的分享。
一、消费税GST上调至9%
新加坡为应对人口老龄化和医疗等社会支出的持续增加，从2024年1月1日起，消费者从消费税注册公司购买商品或订购服务时，需支付9%消费税。这意味着，每花100新币，就要多交1新币的税。
企业应根据不同的销售情况、交付货品或完成服务的时间点，以及付款的时间点，收取正确的消费税率。在新加坡，消费税也被称为商品与服务税（Goods and Services Tax，GST），其涵盖的商品范围很广泛，包括进口货物（由新加坡海关征收）以及几乎所有在新加坡提供的商品和服务。
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二、哪些企业受影响？
新加坡规定，如果企业符合以下条件，就必须要注册消费税（GST）：
1、公司本年度的应税货物及服务的营业额超过100万新币或估计将会超过100万新币，就必须在履行该责任的30天内强制注册消费税；
2、如果您的企业应税货物及服务的营业额不超过100万新币，可以自行决定是否要注册消费税。
3、如果大部分的货物或服务主要是出口，或向全球供应的零税率供应品（zero-rated supplies），则不需要注册消费税。
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三、对于GST注册企业的影响
1、企业需要提前做好准备，确保其会计系统、零售销售点终端和辅助软件能够顺利过渡到新的消费税率。例如，可能需要修改销售点、发票、会计和其他系统以及价格显示以反映新费率。
2、企业应根据不同销售情况、交付货品或完成服务，以及付款的时间点，收取正确的消费税率。
3、要保证价格公平合理。新加坡强调，企业在对消费者传达价格上涨的理由时，应保持透明。价格上涨的主要原因应该清晰解释，而不应将消费税上调作为唯一理由。不合理的价格涨幅可能会受到严格监管。
4、要遵守价格标示规定。新加坡规定，企业在所有向公众展示的价格（例如价格标签、价目表、广告、宣传手册、网站）上必须清楚标出含新消费税的商品价格，确保消费者看到的价格就是最终售价。违反规定的企业可能会面临罚款，因此，务必确保价格标示合法、合规。
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四、对于非GST注册企业
在税率提高后，从消费税注册供应商购买的商品和服务的成本可能会增加。为了减轻因GST上涨而增加的业务成本，未注册消费税的企业不妨自愿申请消费税注册，以便收回因开支而产生的消费税。由于自愿注册的企业必须保持注册状态两年，因此企业在决定申请消费税注册之前应仔细权衡利弊。
非GST注册企业如果决定在2024年1月1日之前自愿注册GST，还应注意与GST税率变化相关的额外合规成本。如果您的企业无法承担因税率变化而产生的额外合规成本，则应保持未注册GST状态或将GST注册推迟至2024年1月1日或之后。
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五、企业如何应对？
1、消费税注册企业的准备清单
更新会计和发票系统。
更新收银机和收据系统。
符合2024年消费税率变更指南中规定的价格显示要求。
对员工进行培训，内容包括：消费税过渡期规则 (transitional rules for rate change)和在税率变更日期范围内为销售交易应用正确的税率。
审查合同/协议，确定每方应收取或承担的消费税率。
通知客户关于消费税上调的注意事项。例如在广告、网站和宣传册中说明消费税将按照供货时 (Time of supply) 的适用税率收取。
如果业务主要涉及进口和出口，考虑申请主要出口商计划 (Major Exporter Scheme)，缓解大幅进出口货物的企业现金流。
图/来源于unsplash网 2、非消费税注册企业的影响：
自愿注册消费税的考量因素：
成为消费税注册公司的责任和相关成本。
供应商状况：是否是消费税注册公司。
客户状况：是否需要吸收消费税成本。
公司的销售类型：例如，零消费税。
注：资料来源于新加坡IRAS官网。
