新加坡公积金
CPF，全称Central Provident Fund，也就是新加坡的公积金，是新加坡政府自1955年推出的面向新加坡公民和永久居民（以下统称为参与者）的社会保障制度。大家可能都听说过CPF有OA、SA、MA三大账户，那么它们各自都有什么用呢？今天小编便带大家深入了解一下CPF。
首先，我们通过一个简短的视频
来了解一下CPF的模式
1. CPF缴纳额度
法律规定，每一位参与者都必须按月缴纳一定比例的工资，其雇主也需以参与者的工资为基准，为其缴纳一定比例的公积金，并统一由政府进行管理。
CPF contribution rate
如上图，CPF的缴纳比例是按照成为PR的年数来决定的。从第三年开始，缴纳比例就固定为参与者个人缴纳工资的20%，雇主缴纳17%。此外，实际分配入3个账户的钱的数额也是按照成为PR的年数来决定的，其占工资的比例如下图。
CPF allocation rate
2.CPF利率
CPF Interest rate
上图为CPF三个账户的年利率的浮动区间。在实际计算中，OA的利息是每个季度审核一次，其利率为法定的2.5%，或该季度内本地银行的平均利率，以较高者为准。以2019年第四季度的OA利率为例，这个季度的OA利率为2.5%，因为该季度本地银行的平均利率为0.64%，是低于2.5%的。需要注意的事，OA账户内的首2万新币会额外享受1%的年化利率。 SA和MA的利息也是每个季度审核一次，其利率为法定的4%，或为10年期新加坡政府债券的12个月平均收益率加上1%，以较高者为准。因此，2019年第四季度SA和MA的利率为4%，因为当时的10年期新加坡政府债券的12个月平均收益率加上1%为3.24%，是低于4%的。
3.CPF Ordinary Account
CPF Ordinary Account，简称OA，可用来支付买房首付、还房贷，或支付学费，这里我们主要分享用OA来买房还房贷的细节。
想要了解如何用OA还房贷，就必须先需要了解什么是Valuation Limit（VL）和Withdrawal Limit（WL），两者都是在使用OA还房贷的过程中会遇到的限制。VL取房屋购买价和房屋当前估值的最低值，WL的数值是VL的120%。下图我们通过实际案例了解VL和WL是如何作用的。
简单总结一下，如果你买的是新的HDB且是通过住建局贷的款，那么在使用OA买房时不受VL和WL的限制。如果是买的私人公寓并通过银行贷的款，那么在使用OA买房时则同时受到VL和WL的限制，其他情况以此类推。下图解释了VL和WL的使用场景。
如上图，房屋购买价为50万，房屋当前估值为51万，所以VL为50万，WL为60万。假如首付为10万，其中7万5千是OA缴纳，2万5千是现金缴纳；贷款总额为40万，分30年还清，每年固定利息为2.6%，意味着每月需还的房贷数额为1601。
这意味着在22年零1个月后OA偿还的房贷会到达VL，此时需要在CPF内设置好basic retirement scheme，才能继续使用OA还房贷，直到达到WL，之后便不可再用OA还房贷了。
4.CPF Special Account
CPF Special Account，简称SA，只可用作退休储蓄，或可用于投资退休相关的金融产品，且只能在退休后取出。新加坡男女性退休年龄均为62岁。由于SA的回报率是保证4%到5%之间，在新加坡储蓄类产品里已经算高的了，小编建议大家对SA账户“无为而治”，不需使用SA里的钱做投资。
5.CPF Medisave Account
CPF Medisave Account，简称MA。在成为PR以后，政府会默认用你的MA来购买Medishield Life医疗保险，你也可以用其支付个人医疗保险的保费。通过上期狮城财富通 | MediShield Life和个人商业保险的对比的分享，我们发现只依靠MediShield Life提供的保障是不够的，建议有条件的小伙伴为自己配置个人医疗保险，详情请点击狮城财富通 | 医疗保险介绍
除了用于买保险，MA还可以直接用来支付个人医药费，比如常见的住院或手术费用，都可以在上限内使用MA进行报销。
此外，2018年6月CPF推出了Medisave500计划，PR/公民可以每年从其MA中取出$500，用来支付慢性病治疗、疫苗接种（比如乙肝疫苗）和健康检查的费用。您可以搜索“Medisave Medical Institution”，或可直接致电MOH，了解所有支持Medisave支付的医疗机构。
需要注意的是，MA还可用于支付亲属的保险费、个人医药费和Medisave500计划包含的医疗费用。这里的亲属包括配偶、子女、父母、祖父母和兄弟姐妹。
通过本期的分享，希望能够帮助正在申请PR或是成为PR不久的小伙伴们更深入的了解CPF。
