新加坡公積金
CPF，全稱Central Provident Fund，也就是新加坡的公積金，是新加坡政府自1955年推出的面向新加坡公民和永久居民（以下統稱為參與者）的社會保障制度。大家可能都聽說過CPF有OA、SA、MA三大帳戶，那麼它們各自都有什麼用呢？今天小編便帶大家深入了解一下CPF。
首先，我們通過一個簡短的視頻
來了解一下CPF的模式
1. CPF繳納額度
法律規定，每一位參與者都必須按月繳納一定比例的工資，其僱主也需以參與者的工資為基準，為其繳納一定比例的公積金，並統一由政府進行管理。
CPF contribution rate
如上圖，CPF的繳納比例是按照成為PR的年數來決定的。從第三年開始，繳納比例就固定為參與者個人繳納工資的20%，僱主繳納17%。此外，實際分配入3個帳戶的錢的數額也是按照成為PR的年數來決定的，其占工資的比例如下圖。
CPF allocation rate
2.CPF利率
CPF Interest rate
上圖為CPF三個帳戶的年利率的浮動區間。在實際計算中，OA的利息是每個季度審核一次，其利率為法定的2.5%，或該季度內本地銀行的平均利率，以較高者為準。以2019年第四季度的OA利率為例，這個季度的OA利率為2.5%，因為該季度本地銀行的平均利率為0.64%，是低於2.5%的。需要注意的事，OA帳戶內的首2萬新幣會額外享受1%的年化利率。 SA和MA的利息也是每個季度審核一次，其利率為法定的4%，或為10年期新加坡政府債券的12個月平均收益率加上1%，以較高者為準。因此，2019年第四季度SA和MA的利率為4%，因為當時的10年期新加坡政府債券的12個月平均收益率加上1%為3.24%，是低於4%的。
3.CPF Ordinary Account
CPF Ordinary Account，簡稱OA，可用來支付買房首付、還房貸，或支付學費，這裡我們主要分享用OA來買房還房貸的細節。
想要了解如何用OA還房貸，就必須先需要了解什麼是Valuation Limit（VL）和Withdrawal Limit（WL），兩者都是在使用OA還房貸的過程中會遇到的限制。VL取房屋購買價和房屋當前估值的最低值，WL的數值是VL的120%。下圖我們通過實際案例了解VL和WL是如何作用的。
簡單總結一下，如果你買的是新的HDB且是通過住建局貸的款，那麼在使用OA買房時不受VL和WL的限制。如果是買的私人公寓並通過銀行貸的款，那麼在使用OA買房時則同時受到VL和WL的限制，其他情況以此類推。下圖解釋了VL和WL的使用場景。
如上圖，房屋購買價為50萬，房屋當前估值為51萬，所以VL為50萬，WL為60萬。假如首付為10萬，其中7萬5千是OA繳納，2萬5千是現金繳納；貸款總額為40萬，分30年還清，每年固定利息為2.6%，意味著每月需還的房貸數額為1601。
這意味著在22年零1個月後OA償還的房貸會到達VL，此時需要在CPF內設置好basic retirement scheme，才能繼續使用OA還房貸，直到達到WL，之後便不可再用OA還房貸了。
4.CPF Special Account
CPF Special Account，簡稱SA，只可用作退休儲蓄，或可用於投資退休相關的金融產品，且只能在退休後取出。新加坡男女性退休年齡均為62歲。由於SA的回報率是保證4%到5%之間，在新加坡儲蓄類產品里已經算高的了，小編建議大家對SA帳戶「無為而治」，不需使用SA里的錢做投資。
5.CPF Medisave Account
CPF Medisave Account，簡稱MA。在成為PR以後，政府會默認用你的MA來購買Medishield Life醫療保險，你也可以用其支付個人醫療保險的保費。通過上期獅城財富通 | MediShield Life和個人商業保險的對比的分享，我們發現只依靠MediShield Life提供的保障是不夠的，建議有條件的小夥伴為自己配置個人醫療保險，詳情請點擊獅城財富通 | 醫療保險介紹
除了用於買保險，MA還可以直接用來支付個人醫藥費，比如常見的住院或手術費用，都可以在上限內使用MA進行報銷。
此外，2018年6月CPF推出了Medisave500計劃，PR/公民可以每年從其MA中取出$500，用來支付慢性病治療、疫苗接種（比如B肝疫苗）和健康檢查的費用。您可以搜索「Medisave Medical Institution」，或可直接致電MOH，了解所有支持Medisave支付的醫療機構。
需要注意的是，MA還可用於支付親屬的保險費、個人醫藥費和Medisave500計劃包含的醫療費用。這裡的親屬包括配偶、子女、父母、祖父母和兄弟姐妹。
通過本期的分享，希望能夠幫助正在申請PR或是成為PR不久的小夥伴們更深入的了解CPF。
