新加坡金融管理局颁布了家族办公室申请税务奖励的新规
2024 年 8 月 5 日，新加坡金融管理局颁布了家族办公室申请税务奖励的新规。该新规于 2024 年 10 月 1 日起开始生效，规定所有受新加坡家族办公室管理的基金公司，在申请家办税务奖励时，务必附上由新加坡金融管理局指定的筛查服务商所出具的背景调查报告。
此举措彰显出监管部门在促使家办呈递更为详尽精准信息方面的进一步行动。
伴随家办合规准则的逐步提高，家族办公室于新加坡的构建与拓展亦会趋向更为规范化与良性化。
新规背景
今年以来，新加坡金融管理局已经对家族办公室的审核与合规制度进行了多次调整，而这些调整的核心无疑都是加强对金融领域的监管。
6月中旬，新加坡金融管理局已要求家办提供更多相关信息，包括最终受益人和专业人才的信息，并要求新加坡公司注册局ACRA更加主动地关闭不活跃的公司。而本周一，新加坡金融管理局再次针对家办申请税务奖励提出新的要求。这一新规要求，从2024年10月1日起，所有由新加坡家族办公室管理的基金公司，在申请家办税务奖励时必须附上由新加坡金融管理局指定的筛查服务商出具的背景调查报告。
指定筛查服务商
目前，金融管理局指定的筛查服务商包括：
1. Avvanz
2. BDO Advisory
3. DC Frontiers
4. 安永（Ernst & Young Advisory）
5. 毕马威（KPMG Services）
6. 普华永道（PWC）
这些服务商将在审查过程中提供专业的背景调查服务。通常，背景调查报告的出具时间为两周左右，因此家办管理人需要提前安排好时间以确保报告的及时提交。
新规解读
为了获得13O或13U税务奖励批准，由家办管理的基金工具必须满足特定条件，这些条件涵盖资产管理、投资专业人员配置、支出管理、资本调配以及私人银行账户的维持等方面。今年6月，金融管理局发布了更新后的年度申报表格，对这些内容进行了更加细致的询问。
本周的新规恰似对 6 月新规的有力补充，使得审查要求愈发严苛
—— 新加坡家族办公室需借助第三方，也就是正规授权的筛查服务商来开展背景审查工作，并由其出具标准的背景调查报告。经第三方专业且严谨地审查后，家办的背景信息会拥有更强的准确性与规范性。
新加坡金融管理局给予免税待遇的本意是为新加坡基金经理营造更优的经营环境。在所得税法第 13O 和 13U 条所规定的基金税务奖励计划框架下，新加坡基金管理的基金投资工具，家族办公室也包含在内，均可享有免税待遇。不过，鉴于 2023 年 30 亿洗钱案件的教训，为避免税务奖励遭到滥用，严格的审查举措极为关键。
家族办公室于新加坡的设立与发展，会因合规标准的升级而迈向更为规范且良性的轨道。DMC 新加坡德众期盼能与更多有志于在新加坡及东南亚地区扎根发展的家族资本携手，提供全方位的落地规划方案。
