2024年新加坡公司
合规全攻略
新加坡以其低税收等诸多优惠政策吸引来自世界各地的投资者。在新加坡注册成立一家企业后，公司运营不仅需要关注业务发展，还需要时刻留意公司的维护和合规性，保持良好的法律和财税记录。
本篇详细介绍在新加坡设立运营公司需要遵守的15个基本合规要求，确保您的公司运营无忧。
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01 公司必须有注册地址
02 至少有一名新加坡居民董事
03 必须委任一名公司秘书
04 必须配备一名数据保护官
05 必须规范使用公司名称和唯一识别编号（UEN）
06 必须设置公司登记册（Statutory Books）
07 公司必须遵守会计制度的要求
08 公司必须向ACRA提交年度报表
09 公司必须召开年度股东大会（AGM）
10 公司税务合规要求
11 必须遵守雇佣规定
12 董事的披露义务
13 受监管业务的公司必须获得行业许可批准
14 反洗钱合规要求
15 公司变更和终止
01 公司必须有注册地址
新加坡公司必须有一个注册的办公地址，所有政府通讯和通知都会发送到该地址，使用住宅地址作为注册地址必须事先获得相关部门的批准，除此之外还可以选择经ACRA认可的服务提供商提供虚拟办公室服务。
如果注册地址有任何的调整，需要在14日之内告知新加坡会计与公司监管局（ACRA）。
02 至少有一名新加坡居民董事
公司必须至少有1名新加坡本地董事，可以是新加坡公民、永久居民、持有本公司的就业准证（Employment Pass）、企业家准证（EntrePass），获得工作函的家属准证（Dependent Pass）等特定准证的人士。
担任董事必须满年龄至少18岁、身心健康、不是未被解除破产状态的破产人士以及未被新加坡当局取消担任董事的资格。
每位董事在委任后2个月内必须签署同意就任书，同时提供身份证明文件和居住地址证明并申报自身利益关系，保证透明性。
03 必须委任一名公司秘书
公司秘书负责新加坡法律下的行政与申报要求，需要有相应的知识与经验。法律规定，公司必须在成立后6个月内委任一名公司秘书，且不得空缺超过6个月。
公司秘书必须是常驻新加坡的自然人，且不能由公司的唯一董事兼任。
对于公司秘书的专业资质，新加坡法律有明确要求。非上市公司的公司秘书需要具备新加坡特许秘书公会会员资格、新加坡律师或会计师资格，或至少3年相关工作经验。而上市公司的要求更为严格，除了上述资质外，还需要至少5年的相关经验，并要求定期参加专业培训。
04 必须配备一名数据保护官
根据新加坡《个人数据保护法》（PDPA）的要求，所有公司必须指派至少一名数据保护官（DPO），负责监督公司的数据保护政策并确保合规运营。该职位可以由公司现有员工兼任，也可以外包给专业服务机构，但必须确保相关人员具备必要的知识和经验。
注意：许多企业对新加坡的 DPO 要求仍然不甚了解，导致了合规风险的增加。
05 必须规范使用公司名称和
唯一识别编号（UEN）
当公司注册成立时，会获得由ACRA发放的唯一实体编号（UEN），这个编号是公司的重要识别标志，在进行政府事务、税务申报等活动时都需要使用。
公司必须在所有商务文件上显示其注册名称和UEN，包括公司的网站、电子邮件签名、在线交易平台等。
06 必须设置公司登记册
（Statutory Books）
新加坡公司需要保存法定登记册和记录，以保证公司治理和透明度，尤其是最终受益人登记册，重要控制人登记册，以及匿名董事（Nominee Director）登记册。
特别重要的是实质受益人和重要控制人登记册，这是新加坡打击洗钱和恐怖融资的重要措施。所有这些文件必须妥善保存，及时更新，并在有关部门要求时可供查阅。
07 公司必须遵守会计制度的要求
新加坡的会计制度与国际接轨，采用与国际财务报告准则（IFRS）高度一致的财务报告准则（FRS）。公司必须保持准确的会计记录，真实反映其业务交易和财务状况，且必须能够清晰解释公司的交易，并能据此准确计算公司的资产负债状况。
财务报表必须包含董事声明、损益表、资产负债表、股东权益变更表、现金流量表等内容。2024年的一项重要更新是小公司审计豁免标准的调整，符合条件的公司（年营业额和总资产均不超过2000万新元，且员工人数在50人以下）可以免除强制审计要求，但仍需保持完整的会计记录。
对于新加坡会计制度不了解的投资者可以选择外包，职业的会计师事务所反倒会是更加适合于公司发展初期的选择。
08 公司必须向ACRA提交年度报表
对于上市公司，必须在财政年度结束后4个月内提交；非上市公司则需要在财政年度结束后6个月内提交年度报表。
如果公司无法在规定期限内完成提交，可以提前向ACRA申请延期，违反规则可能会面临处罚。
09 公司必须召开年度
股东大会（AGM）
除非获得豁免，否则新加坡公司必须在其财政年度结束后的特定时间内举行年度股东大会。上市公司需要在财年结束后4个月内举行AGM，非上市公司则是6个月内，且必须提前至少14天预告。
近年来，新加坡也允许公司采用视频会议等电子方式召开AGM，但必须确保所有股东都能有效参与。
10 公司税务合规要求
每年必须税务申报，缴纳公司税。所有的新加坡公司都需要在新加坡税务局（IRAS）进行申报，对来自新加坡的任何应税收入或汇入新加坡的外国收入缴纳公司税，实行分开申报制度。
商品和服务税（GST）是对新加坡大多数提供的商品和服务征收的消费税。自2024年1月起，新加坡的商品和服务税（GST）已上调至9%，年营业额超过100万新元的公司，必须向新加坡税务局（IRAS）注册消费税。
新加坡税收制度与国内相差较大，政策较为复杂，港昇商务为企业提供专业的税务咨询，帮助企业适应新加坡税收政策，满足合规要求。
11 必须遵守雇佣规定
新加坡公司（或企业）在雇佣、维持或解雇员工时必须遵守《雇佣法令》。
新加坡的工作准证分为三类：适用于专业人士的EP（Employment Pass，），面向中级技术人员的S Pass，以及针对一般劳工的Work Permit。每种工作签证都有独立的申请标准，每个行业都有其特定的外劳配额，企业必须在配额范围内合理安排用工结构。
如果有员工是新加坡公民或永久居民，公司需要向中央公积金局（CPF）申请为该员工开设账户。本地员工必须就每月工资按固定百分比交给公积金局，作为退休基金。公司也要就员工每月工资按固定百分比缴纳给公积金局账户。
2024年的缴纳比例为：雇主缴纳员工月薪的17%，员工缴纳20%。这项制度旨在为新加坡公民和永久居民提供退休保障和医疗储备。
12 董事的披露义务
根据新加坡《公司法》，董事必须披露其是否在与公司的任何交易/拟议交易中拥有任何利益。一旦董事意识到存在利益冲突，应在72小时内向董事会作出书面披露。
违反披露义务可能导致严重后果，包括最高5000新元的罚款、禁止担任董事职务，甚至可能面临最长12个月的监禁。
13 受监管业务的公司
必须获得行业许可批准
不同行业在新加坡经营可能需要特定的许可证。为简化流程，新加坡政府设立了GoBusiness门户网站，将各类许可证申请整合在一个平台上，中界海外会根据具体行业提供相关的申请服务。
大多数许可证的审批时间在1-2个月，但某些特殊行业可能需要更长时间。企业在申请时应当准备充分的材料，确保信息准确完整，这样可以避免不必要的延误。
14 反洗钱合规要求
在反洗钱方面，所有企业都必须建立健全的客户尽职调查（CDD）制度，了解客户的身份背景和交易目的。
公司必须保存所有交易记录至少5年，确保这些记录能够重建每笔重要交易的完整过程。对于高风险客户，需要采取更严格的尽职调查措施。
15 公司变更和终止
公司在经营过程中可能需要进行各种变更，需及时向ACRA申报。如公司决定终止经营，可以选择自愿清盘或申请除名。
