新加坡家族办公室不止是移民项目

2021-05-16     3,168

来源:中新法讯

按:随着亚洲经济的发展和财富的积累,越来越多的高净值家庭开始出现,新加坡也成为新的家族办公室聚集地。公开报道显示,位列英国富豪榜第二、戴森公司的创办人James Dyson的家族办公室落户在新加坡;海底捞联合创办人舒萍于2019年在新加坡设立家族办公室;而2020年年底,全球最大对冲基金Bridgewater Associates(桥水基金)的创始人达里奥(Ray Dalio)也官宣将在新加坡设立家族办公室,管理他在亚洲区域的投资和慈善事业。

一时间,富豪、移民、新加坡家族办公室的各种消息霸占各类媒体头条,让更多的高净值家族开始关注新加坡。某天,有位豪气的朋友问小编,“我已经有新加坡PR了,我还需要在这里设立家族办公室吗?“呃......“家族办公室”怎么和移民项目划上等号吗?

那,我们本篇就来说说家族办公室的魅力所在,除了移民身份的准证配额,为什么如此多顶级富豪要在新加坡建立家族办公室?

新加坡家族办公室不止是移民项目

一、家族办公室基本内涵

(一)什么是家族办公室?

家族办公室(Family Office),是指专门为超级富有的家族提供全方位财富管理和家族服务,以使其资产的长期发展符合家族的预期和期望,并使其资产能够顺利地进行跨代传承和保值增值的机构。这些服务大到企业买卖,小到家庭琐事,凡是对家族有所影响的事物都将由家族办公室管理。

有别于商业银行的私行业务,家族办公室所服务的家族往往财富量级更大(私人银行为您打理100万美元的净资产,但家族办公室则为您打理1亿美元以上的净资产);私人银行是从个人角度出发,提供专属且隐秘的金融服务,家族办公室更多是基于家族永续经营的立场,跳脱了纯粹以个人或家庭理财的方式,服务范围涵盖家庭生活、人际关系各个方面,不仅要管理财富,还要进行文化和价值观的传承。

家族办公室涉及的领域包含了财务筹划、策略、治理和咨询这四大领域,所以其对专业人才的要求也更高,通常汇集了来自银行、信托、保险、券商、律师事务所、会计师事务所等领域经验丰富的专业人才。因此,在财富管理行业中,家族办公室堪称是掌上明珠。

(二)家族办公室的类型

根据服务家族的数量,家族办公室通常可分为单一家族办公室(Single Family office,以下简称SFO)与多家族办公室(Multi-Family office,简称MFO)。前者专门为某个家族提供专业服务,具有较强的私密性,但所负担的成本较高;后者服务于多个家族的财富管理事务,具有一定规模效应,每个家族所需负担的成本较低,但接受服务的对象将失去部分隐私,亦不能享受完全定制化和绝对控制权。通常,多家族办公室由单一家族办公室接纳其他家族客户转变而来。

二、为什么选择在新加坡设立家族办公室?

(一)新加坡的优势

无论是资管规模的增长速度,还是从金融市场的成熟度,新加坡都已成为全球和亚洲领先的私人银行和财富管理中心之一。新加坡为高净值家庭构建了完善的生态系统,其中包括以下四点:

1、稳定的政治和经济

作为独立的主权国家,以及高效廉洁的政府,新加坡的政治一直都很稳定。同时作为经济增长最稳定的发达国家之一。

2、绝佳的地理位置

新加坡作为东西方世界的联通点,其地理位置在政治和经济上都有重大意义。同时作为国际信息枢纽,投资者能够随时进入全球和区域金融市场。

3、完善的银行体系

任何形式的财富管理都离不开银行。新加坡发达的银行体系满足家族办公室对财富管理的各种需求。

4、实用的法律体系

很多国家都有很健全的法律体系,但是新加坡的法律体系是实用。在高要求的金融监管框架下,通过金融沙盒以及一些牌照豁免政策给予从业者自由。在严格的税法执行中,又提供各种税务激励政策。

(二)新加坡家族办公室的优惠政策

为了鼓励家族办公室行业的发展,新加坡政府就针对家族办公室给予了相应的牌照豁免和税务优惠政策。

1、单一家族办公室可以豁免资管牌照

新加坡金管局明确指出,单一家族办公室通常指仅为一个家庭或代表一个家庭管理资产并全资拥有,或由同一个家庭的成员控制的实体。对于此类没有管理第三方资金的单一家族办公室,金管局并不会将其列入到金融监管中。只要能够证明其仅对自己家族的财富进行管理,满足资产要求,以及符合《证券及期货条例》的现有豁免条款,即可申请豁免资管牌照。

2、享受优惠的税务政策以及最优税务规划

吸引高净值人士聚集新加坡进行财富传承的更重要因素是税收。新加坡税务体系对于家族办公室的友好体现在两方面,一方面,从总体上来讲,新加坡税务制度和结构简单透明,无遗产税、无资本利得税,既能实现财富增长,又能进行税务优化。另一方面,新加坡针对资管行业,有专门的税务豁免政策《新加坡基金税收豁免特级基金奖励计划,新加坡所得税法第13X章》(Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme,简称13X条款)。家族办公室在指定投资中获得的特定收益,还可以豁免所得税。而指定投资包含的商品或工具,基本上已是绝大多数家族办公室所管理的投资标的,包括公司股票、债券、期货、海外不动产等约十大类的商品,特定收益则是泛指交易或赎回金融产品的资本利得。这些在13X条款的规范下,统统可以免税。

2009年起,新加坡政府出台了13X条款,针对单一家族办公室,降低其设立门槛,并给予更多优惠的税收政策。在2019年公布的新加坡政府财政预算案中,针对基金的三个免税条款的最新版本,也众望所归地被延续到2024年:

-13CA(离岸基金税收豁免计划)

-13R(在岸基金税收豁免计划)

-13X(进阶级基金税收豁免计划)

3、全球资产配置

新加坡具有完善的金融体系、无外汇管制、面向全球市场,新加坡家族办公室易于开展全球资产配置。

4、家族财富传承

通过家族办公室建立长久的家族传统,实现跨代传承及家族财富的保值与增值,让后代进入家族办公室工作,不仅可享有移民的便利,更能让他们尽快掌握财富管理的观念,使家族资产顺利传承。

5、海外身份规划,轻松获取工作准证,实现家族成员共同移民

最后,值得一提的是,通过设立单一家族办公室还可以移民新加坡。根据资管规模,可以通过全球投资者计划的家族办公室选项直接获取绿卡。或者通过控股公司申请工作准证(EP),再转换永久居民(PR的方式移民新加坡。家族办公室有1至3个工作准证(EP)的配额,可以由家族成员比如子女或者配偶申请获得工作准证(EP),持有工作准证二至三年后,即可申请永久居留权。不仅如此,申请人的父母可申请长期探访准证(LTVP)。

因此,新加坡家族办公室对高净值人士极具吸引力,既可以享受家族共同移民的便利,还能让家族财富更好地积累和传承。

三、如何在新加坡设立单一家族办公室?

在新加坡,本质上来说单一家族办公室是一间私人有限公司。也可以将有限公司放到家族信托的架构里,从而实现长久的传承和资产隔离保护功能。结合家族信托功能还可以实现IPO前股份信托、上市公司信托、慈善信托、私人信托等。

(一)设立家族办公室时需要考虑的因素

没有通用的家族办公室结构,每个家族办公室都必须根据家族的需求和目标,考虑到各种因素,如:

设立家族办公室的目标

将注入家族办公室的资产类型;

家族办公室的投资战略和任务

现有的监管要求和税收优惠政策

(二)根据对金管局文件的解读,在新加坡搭建单一家族办公室的流程和架构如下:

1、设立一间控股公司;

2、由控股公司全资控股单一家族办公室和投资基金公司;

3、单一家族办公室通过投资基金公司管理家族财富。

新加坡家族办公室不止是移民项目

整体办理周期:正常情况下为6~9个月

(三)我们提供的哪些服务?

为家族办公室提供合适的结构建议;

关于监管要求的咨询意见;

协助进行税务规划、移民和重新定居事宜;

建立家族办公室的法人实体;

协助获得税收优惠政策,并与相关政府主管部门联系;

家族办公室提供管理服务的转让定价分析等。

家族办公室设立之后,对于家族财富的管理,可以是家族成员自行管理,也可以聘请专业的基金经理进行管理。

结 语

在好莱坞热映电影《疯狂的亚洲富豪》中,新加坡被描绘为超级有钱人的汇聚地。新加坡经济发展局的官员称,欧洲家族也热切希望通过在亚洲地区设立卫星家族办公室,把握亚洲地区的增长机会,相信这也是为什么英国超级富豪会选择来新加坡的主要原因。

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