新加坡个税申报指南(内附减税攻略)

2023年03月25日   •   19万次阅读

每年的3月1日到4月18日,是新加坡的报税季。相信不少在新加坡的朋友早就收到了新加坡税务局(IRAS)的通知,收到后你需要在4月15日前提交去年1月1日到12月31日的个人所得税的表格申报,在4月18日前完成电子申报。在这期间如果你不呈报所得税或者呈报虚假的资料,就会受到处罚,所以报税是每个长期生活在新加坡的人必做的功课。

有的人可能第一次报税,所以不知道在哪里报税,以及怎么报税。这一期出海宝就向大家介绍新加坡个人报税流程,以及税收减免项目等。在此之前,我们先来了解哪些人需要纳税?

图/来源于pexels网

新加坡哪些人需要纳税

在新加坡,纳税群体分成两种:“居民”(Residents)和“非居民”(Non-residents)。新加坡对不同的纳税群体会有不同的税收规定。

“居民”(Residents):新加坡公民永久居民(PR)、纳税年度前一年在新加坡居住或工作183天或以上的外国人。

图/数据来源于IRAS官网

由上图可知,如果你纳税年度前一年的年收入在20,000SGD以下,就不用交税。另外一个值得注意的是,如果你年收入在40,000SGD以下,就只需要缴纳550SGD的个人所得税;但如果超过40,000SGD,就需要缴纳上千新币的个人所得税了。

注:不用交税,不代表不用报税。

“非居民”(Non-residents):如果你在在纳税年度的前一年,在新加坡居住不超过61天,就不用交税;如果超过61天,但少于183天,就需要缴纳15%的个人所得税。

注:公司董事需要缴纳22%的个人所得税。

新加坡IRAS报税流程

1、登录IRAS官网,用Singpass登录My Tax Portal开始报税;

2、呈报所有收入来源;

注:若雇主已经为你提交了个人所得税申请,只需核对并呈报其他额外收入,比如房屋租赁额外收入、投资等。

3、查看是否满足个人所得税减免项目条件;

4、报税结束;

完成申报后,税务局会出具缴税通知Notice of Assessment。你必须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳,否则将面临罚款。

图/来源于pexels网

税收减免项目

1、照顾亲人

(1)配偶/残障配偶减免(Spouse/Handicapped Spouse Relief)

· 配偶去年一年和你生活在一起;

· 配偶去年年收入不超过4000SGD

(2)孩子/残障孩子减免(Qualifying/Handicapped Child Relief)

· 孩子未满16岁或还是全职学生

· 孩子去年年收入不超过4000SGD

(3)父母/残障父母减免(Parent/Handicapped Parent Relief)

本人/配偶的父母/祖父母满足以下条件:

· 年龄在55岁或以上;

· 去年在新加坡居住至少8个月或以上,去年年收入不超过4000SGD

注:残障父母只需要去年在新加坡居住至少8个月或以上即可获得减免。

2、 在职母亲子女估税回扣(Working Mother's Child Relief)

无论是已婚、离婚或丧偶的,如果孩子是新加坡公民就可再享有在职母亲子女估税回扣。

第一个孩子可让母亲享受的税收减免为总收入的15%

第二个孩子为20%

第三个及以后的孩子则为25%

注:所有子女的WMCR总和不能超过母亲收入的100%,针对每个孩子申请的QCR/HCR 及WMCR的总和最高为50,000SGD。

图/来源于pexels网

3、人寿保险减免(Life Insurance Relief)

若纳税人上一年度的公积金储蓄少于5000SGD,则纳税人可根据人寿保险保费申请估税减免。最高减免额为5000SGD与公积金缴交额的差额,或不超过投保额的7%,或已偿还的保险费,以更低者为准。

4、学费减免(Course Fees Relief)

学费减免是给予那些参加研讨会、会议或课程,以提升个人能力或相关工作领域的技能、知识的受雇人士。

参加课程所获得的技能必须与在职的工作或行业内某领域相关。课程提供方必须在新加坡会计与企业管制局(ACRA)注册。无论参加课程、研讨会和会议的数量多少,纳税人最多可申请每年5500SGD的学费减免。

注:注意考试费用也包含在课程费用里面。

5、退休扶助计划(Supplementary Retirement Scheme)

满足一定条件下,公民PR可享15,300SGD的减免额;外国人可享35,700SGD的减免额。

6、外籍女佣减免(Foreign Maid Levy Relief)

在职的已婚女性或者单亲妈妈,若在上一年度聘请了外籍女佣,可享有外籍女佣减免。减免额度是去年全年缴纳的女佣税的两倍。

7、兵役减免(NSMan - Self/ Wife/ Parent Relief)

服兵役的公民可以享有1500SGD到3500SGD的减免额,减免的多少取决于你是否每年回营受训或参加其他活动,以及是否是关键指挥人员,拥有关键职务。全职服役人员可以减免3000SGD,非全职服役人员可以减免1500SGD。

注:以上资料来源于IRAS官网,由出海宝编辑整理而成。

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