新加坡個稅申報指南(內附減稅攻略)

2023年03月25日   •   19萬次閱讀

每年的3月1日到4月18日,是新加坡的報稅季。相信不少在新加坡的朋友早就收到了新加坡稅務局(IRAS)的通知,收到後你需要在4月15日前提交去年1月1日到12月31日的個人所得稅的表格申報,在4月18日前完成電子申報。在這期間如果你不呈報所得稅或者呈報虛假的資料,就會受到處罰,所以報稅是每個長期生活在新加坡的人必做的功課。

有的人可能第一次報稅,所以不知道在哪裡報稅,以及怎麼報稅。這一期出海寶就向大家介紹新加坡個人報稅流程,以及稅收減免項目等。在此之前,我們先來了解哪些人需要納稅?

圖/來源於pexels網

新加坡哪些人需要納稅

在新加坡,納稅群體分成兩種:「居民」(Residents)和「非居民」(Non-residents)。新加坡對不同的納稅群體會有不同的稅收規定。

「居民」(Residents):新加坡公民永久居民(PR)、納稅年度前一年在新加坡居住或工作183天或以上的外國人。

圖/數據來源於IRAS官網

由上圖可知,如果你納稅年度前一年的年收入在20,000SGD以下,就不用交稅。另外一個值得注意的是,如果你年收入在40,000SGD以下,就只需要繳納550SGD的個人所得稅;但如果超過40,000SGD,就需要繳納上千新幣的個人所得稅了。

註:不用交稅,不代表不用報稅。

「非居民」(Non-residents):如果你在在納稅年度的前一年,在新加坡居住不超過61天,就不用交稅;如果超過61天,但少於183天,就需要繳納15%的個人所得稅。

註:公司董事需要繳納22%的個人所得稅。

新加坡IRAS報稅流程

1、登錄IRAS官網,用Singpass登錄My Tax Portal開始報稅;

2、呈報所有收入來源;

註:若僱主已經為你提交了個人所得稅申請,只需核對並呈報其他額外收入,比如房屋租賃額外收入、投資等。

3、查看是否滿足個人所得稅減免項目條件;

4、報稅結束;

完成申報後,稅務局會出具繳稅通知Notice of Assessment。你必須在接到繳稅通知之後的一個月內繳納,否則將面臨罰款。

圖/來源於pexels網

稅收減免項目

1、照顧親人

(1)配偶/殘障配偶減免(Spouse/Handicapped Spouse Relief)

· 配偶去年一年和你生活在一起;

· 配偶去年年收入不超過4000SGD

(2)孩子/殘障孩子減免(Qualifying/Handicapped Child Relief)

· 孩子未滿16歲或還是全職學生

· 孩子去年年收入不超過4000SGD

(3)父母/殘障父母減免(Parent/Handicapped Parent Relief)

本人/配偶的父母/祖父母滿足以下條件:

· 年齡在55歲或以上;

· 去年在新加坡居住至少8個月或以上,去年年收入不超過4000SGD

註:殘障父母只需要去年在新加坡居住至少8個月或以上即可獲得減免。

2、 在職母親子女估稅回扣(Working Mother's Child Relief)

無論是已婚、離婚或喪偶的,如果孩子是新加坡公民就可再享有在職母親子女估稅回扣。

第一個孩子可讓母親享受的稅收減免為總收入的15%

第二個孩子為20%

第三個及以後的孩子則為25%

註:所有子女的WMCR總和不能超過母親收入的100%,針對每個孩子申請的QCR/HCR 及WMCR的總和最高為50,000SGD。

圖/來源於pexels網

3、人壽保險減免(Life Insurance Relief)

若納稅人上一年度的公積金儲蓄少於5000SGD,則納稅人可根據人壽保險保費申請估稅減免。最高減免額為5000SGD與公積金繳交額的差額,或不超過投保額的7%,或已償還的保險費,以更低者為準。

4、學費減免(Course Fees Relief)

學費減免是給予那些參加研討會、會議或課程,以提升個人能力或相關工作領域的技能、知識的受僱人士。

參加課程所獲得的技能必須與在職的工作或行業內某領域相關。課程提供方必須在新加坡會計與企業管制局(ACRA)註冊。無論參加課程、研討會和會議的數量多少,納稅人最多可申請每年5500SGD的學費減免。

註:注意考試費用也包含在課程費用裡面。

5、退休扶助計劃(Supplementary Retirement Scheme)

滿足一定條件下,公民PR可享15,300SGD的減免額;外國人可享35,700SGD的減免額。

6、外籍女傭減免(Foreign Maid Levy Relief)

在職的已婚女性或者單親媽媽,若在上一年度聘請了外籍女傭,可享有外籍女傭減免。減免額度是去年全年繳納的女傭稅的兩倍。

7、兵役減免(NSMan - Self/ Wife/ Parent Relief)

服兵役的公民可以享有1500SGD到3500SGD的減免額,減免的多少取決於你是否每年回營受訓或參加其他活動,以及是否是關鍵指揮人員,擁有關鍵職務。全職服役人員可以減免3000SGD,非全職服役人員可以減免1500SGD。

註:以上資料來源於IRAS官網,由出海寶編輯整理而成。

新加坡打工人注意了!准證到期或取消需註銷銀行帳戶,否則帳戶將被凍結
2024年06月16日   •   68萬次閱讀
收到大量打款!中國球迷擠爆新加坡門將的椰漿飯攤!跨境單筆3500人民幣,他回應了
2024年06月14日   •   13萬次閱讀
「中國朋友們,不要再轉帳了!」闢謠580萬新幣,新加坡門將椰漿飯閉店通知!
2024年06月15日   •   10萬次閱讀
以後收到新加坡政府發送的簡訊,一看就知道真假了
2024年06月18日   •   10萬次閱讀
方便又簡單!這些巴士往返新加坡和新山
2024年06月14日   •   6萬次閱讀
全新!新加坡7大新站通車啦,終於可以坐MRT去東海岸啦
2024年06月15日   •   6萬次閱讀
進出馬來西亞一定要注意這個章,沒有的話有可能罰款、甚至坐牢......
2024年06月14日   •   5萬次閱讀
不用排隊!從新加坡坐渡輪去新山一日游,動物園、吃海鮮、打卡網紅咖啡店
2024年06月16日   •   5萬次閱讀
全中國都在「感謝新加坡」,守門員接住了這潑天的富貴
2024年06月14日   •   4萬次閱讀
新加坡門將到中國是「省親」?他有中國血統!李顯龍:大家是龍的傳人,但......
2024年06月19日   •   4萬次閱讀
新加坡政府部門很少改名 為何這三個部門至少改了三次名稱?
2024年06月18日   •   3萬次閱讀
因為忘了這件事,我的PR娃差點回不來新加坡
2024年06月15日   •   3萬次閱讀
李顯龍:我們都是龍的傳人,但首先是新加坡人
2024年06月15日   •   3萬次閱讀
新加坡女子慘死異鄉,CPF受益人竟是嫌疑犯!你指定受益人了嗎?
2024年06月14日   •   3萬次閱讀
好離譜!帶著5把刀坐公交,車上不停揮舞刀具,62歲新加坡男子被捕
2024年06月16日   •   2萬次閱讀
什麼?!在新加坡生活成本全球第二貴
2024年06月19日   •   2萬次閱讀
朋友都在問:家裡的女傭到底該不該上桌一起吃飯?
2024年06月19日   •   2萬次閱讀
在上海享受明星待遇的哈山是個明白人 守得住球門也守住做人分寸
2024年06月18日   •   2萬次閱讀
誤診導致新加坡15歲少年失去睪丸,家庭醫生被吊銷執照……
2024年06月18日   •   2萬次閱讀
湯東線第四階段地鐵站即將開通!免費尋寶活動、有獎問答
2024年06月18日   •   2萬次閱讀
素食者要提防!食品中的添加劑
2024年06月15日   •   2萬次閱讀
在新加坡碰上了醫療糾紛,該怎麼辦?
2024年06月13日   •   2萬次閱讀
工作準證從SP轉換成WP需要回中國嗎?
2024年06月15日   •   2萬次閱讀
江蘇中專女生驚艷阿里巴巴數學競賽,新加坡國大成績如何
2024年06月16日   •   1萬次閱讀