商品交易顾问和商品基金经理需保存的记录
21商品基金经理需呈交的报告
商品基金经理必须将年度报告发送给每名基金成员，并在年末3个月内或企发局同意的其他时间点呈交副本给企发局。确保年度报告涵括以下内容：
基金最近两年的资产净值
每年年末未偿还基金成员的资产净值或每名基金成员前两年的份额/利息
依财务报告准则审计的财务报表
您有30天的时间将展示该期间内资产净值和利润/亏损变化的报表发送给每名基金成员，确保报表上有您和两名董事的签名。
商品基金经理需呈交的报告
22商品基金经理需披露的资料
商品基金经理在征求或接收资金、证券或其他房地产之前，必须向每名潜在客户提供一份文件，依固定格式披露下列资料：
您、商品交易顾问和商品经纪人的姓名、地址与联系方式
合约类型、限制及风险
对商品基金经理、董事、商品交易顾问和商品经纪人所构成的任何潜在或实际利益冲突
最新（3个月内）的业绩记录，展示基金的起始资产净值、变化（如增加、提出和赎回）、净业绩/收益率和最终资产净值
基金交易顾问在该期间内的实际业绩
基金在前一年和未来一年的花费详情与描述
最低和最高缴纳额、交易前持有期、如何及何时分配资金，以及若资金不足、无法进行交易时会出现的情况
转让限制
基金成员如何赎回基金利息，包括您如何计算赎回价值、成本、赎回前通知/条件及赎回限制
每名基金成员对超出的缴纳额所承担的金额
基金多久分配一次利润或资本
商品基金经理、商品交易顾问和董事的专有账户交易详情，或解释为何上述人士不提供交易详情的声明
表明您会将每月或每季账户结单和经过认证的年度报告发送给基金成员
商品基金经理需披露的资料
23商品交易顾问需披露的资料
商品交易顾问必须持有商品经纪人或商品基金经理执照，才能向客户收取资金、证券和房地产。在接收客户的任何物品之前，您必须以书面披露下列资料：
您的姓名、地址、联系资料和主要营业地址
您的交易程序、交易合约类型及交易限制
您的客户必须在哪家银行、商业银行或商品经纪公司开设账户
您在过去3年的实际业绩，以及各账户之间的业绩出现重大差异的原因
您如何计算费用
与董事或商品经纪人之间可能或真实存在的利益冲突
您和董事的自营交易详情
商品交易顾问需披露的资料
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