2025年新加坡个人所得税申报通道将于3月1日正式开启，截止日期为4月18日！无论是本地居民还是外籍工作者，均需按时完成申报，否则可能面临最高1万新元罚款、滞纳金，甚至被纳入税务失信名单影响出境自由！（如果税务问题长期未解决，IRAS可能会将欠税问题上报至法院，甚至对个人财产进行查封。）
对于很多新加坡的税务居民来说，必须更加关注自己的税务状况，确保按时、准确地申报个人所得税。这项政策的出台，是为了更好地督促纳税人履行税务义务，确保国家财政收入的稳步增长。
谁要申报？
-税务居民：包含有新加坡公民、永久居民，以及在2024年居住或工作满183天及以上的外籍人士。183天指的是你在新加坡就业期间，逗留在新加坡的天数，包括周末和公共假日。就职期间因为合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留时间内。
-非税务居民：在一个评税年度内停留新加坡少于 183 天的外国人。长期居住在海外的新加坡公民或永久居民，且不再通常居住于新加坡。所有来自新加坡的收入均需缴税，包括雇佣收入、董事费、顾问费、租金收入等。境外收入（即不来源于新加坡的收入）通常不需缴税。
多少收入需要报税？
新加坡的个人所得税，实行累进税率制,税率在0%-24%之间。符合以下条件之一即需申报个人所得税：
-年收入超过22,000新元；
-自雇净收入达6,000新元以上；
-非居民取得新加坡境内收入。
如果您的年收入低于20,000新元，并且不属于税收居民，您就没有纳税义务，但仍须申报。
在新加坡2025年财政预算上宣布，2025年课税年度的所有纳税居民都将获得个人所得税退税。退税金额为应纳税额的60%，上限为200新元。对于2024年课税年，纳税居民可获得应纳税额50%的个人所得税退税，最高可达200新元。
2025年新加坡个税申报有哪些变化？
-税务居民在申报税务时，必须详细列明所有收入来源，包括工资、奖金、资本利得等。IRAS将通过更加智能化的数据系统，自动检测申报数据是否准确。
-如果纳税人未能在规定的时间内缴纳税款，除了可能被征收滞纳金外，还会面临出境限制，欠税者将无法离开新加坡，直到所有税务问题解决。
-税务纠纷处理流程更加透明化，IRAS将优化税务纠纷的处理流程。纳税人如果对税务局的决定有异议，可以通过线上平台申请复审或提出申诉。
-2025年开始，IRAS将全面推动数字化税务申报系统。通过这个系统，纳税人可以更加便捷地进行在线申报，查看自己的税务信息，并实时收到税务局的通知和提醒。
如何避免欠税及处罚？
-首先最为重要的就是在规定时间内及时申报！今年申报个税时间仍为3月1日至4月18日。
-确保如实报告所有收入来源，包括工资、奖金、投资收益等。特别是对于海外收入的纳税人，需要根据国际税收协议，准确申报海外收入，避免因为漏报而产生的税务纠纷。
-按时缴纳税款。申报税务后，在规定时间内可以通过银行转账、信用卡支付、线上支付等进行税款缴纳。
-保存好申报相关材料，以应对未来税务审计。包括工资单、投资报告、银行对账单等。
