2025年新加坡個人所得稅申報通道將於3月1日正式開啟，截止日期為4月18日！無論是本地居民還是外籍工作者，均需按時完成申報，否則可能面臨最高1萬新元罰款、滯納金，甚至被納入稅務失信名單影響出境自由！（如果稅務問題長期未解決，IRAS可能會將欠稅問題上報至法院，甚至對個人財產進行查封。）
對於很多新加坡的稅務居民來說，必須更加關注自己的稅務狀況，確保按時、準確地申報個人所得稅。這項政策的出台，是為了更好地督促納稅人履行稅務義務，確保國家財政收入的穩步增長。
誰要申報？
-稅務居民：包含有新加坡公民、永久居民，以及在2024年居住或工作滿183天及以上的外籍人士。183天指的是你在新加坡就業期間，逗留在新加坡的天數，包括周末和公共假日。就職期間因為合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留時間內。
-非稅務居民：在一個評稅年度內停留新加坡少於 183 天的外國人。長期居住在海外的新加坡公民或永久居民，且不再通常居住於新加坡。所有來自新加坡的收入均需繳稅，包括僱傭收入、董事費、顧問費、租金收入等。境外收入（即不來源於新加坡的收入）通常不需繳稅。
多少收入需要報稅？
新加坡的個人所得稅，實行累進稅率制,稅率在0%-24%之間。符合以下條件之一即需申報個人所得稅：
-年收入超過22,000新元；
-自雇凈收入達6,000新元以上；
-非居民取得新加坡境內收入。
如果您的年收入低於20,000新元，並且不屬於稅收居民，您就沒有納稅義務，但仍須申報。
在新加坡2025年財政預算上宣布，2025年課稅年度的所有納稅居民都將獲得個人所得稅退稅。退稅金額為應納稅額的60%，上限為200新元。對於2024年課稅年，納稅居民可獲得應納稅額50%的個人所得稅退稅，最高可達200新元。
2025年新加坡個稅申報有哪些變化？
-稅務居民在申報稅務時，必須詳細列明所有收入來源，包括工資、獎金、資本利得等。IRAS將通過更加智能化的數據系統，自動檢測申報數據是否準確。
-如果納稅人未能在規定的時間內繳納稅款，除了可能被徵收滯納金外，還會面臨出境限制，欠稅者將無法離開新加坡，直到所有稅務問題解決。
-稅務糾紛處理流程更加透明化，IRAS將優化稅務糾紛的處理流程。納稅人如果對稅務局的決定有異議，可以通過線上平台申請複審或提出申訴。
-2025年開始，IRAS將全面推動數字化稅務申報系統。通過這個系統，納稅人可以更加便捷地進行在線申報，查看自己的稅務信息，並實時收到稅務局的通知和提醒。
如何避免欠稅及處罰？
-首先最為重要的就是在規定時間內及時申報！今年申報個稅時間仍為3月1日至4月18日。
-確保如實報告所有收入來源，包括工資、獎金、投資收益等。特別是對於海外收入的納稅人，需要根據國際稅收協議，準確申報海外收入，避免因為漏報而產生的稅務糾紛。
-按時繳納稅款。申報稅務後，在規定時間內可以通過銀行轉帳、信用卡支付、線上支付等進行稅款繳納。
-保存好申報相關材料，以應對未來稅務審計。包括工資單、投資報告、銀行對帳單等。
