在中國，五險一金是勞動者所享有的社會保險福利。相應的，新加坡政府推出的CPF(Central Provident Fund)就是新加坡的公積金。那麼CPF都有哪些帳戶？它們的繳納比例和利率分別是多少？它們各自又有哪些用途呢？本期小編就帶大家深入了解一下CPF~
01 CPF繳納額度
法律規定，每一位參與者都必須按月繳納一定比例的工資，其僱主也需以參與者的工資為基準，為其繳納一定比例的公積金，並統一由政府進行管理。
CPF contribution rate
CPF的繳納比例是按照成為PR的年數來決定的，從第三年開始，繳納比例就固定為參與者個人工資的20%，僱主繳納17%。此外，實際分配到3個帳戶的金額也是按照成為PR的年數來決定的，其占工資的比例如下圖。
CPF allocation rate
2023年2月14日，新加坡副總理兼財政部部長黃循財發布「2023財政年預算案聲明」指出，為了跟上工資上漲的步伐和協助民眾積累更多退休儲蓄，新加坡政府將從2023年9月1日起，分四次逐步調高須繳交公積金的每月薪金頂限，直到2026年上調至8000新元。
之前，公積金月薪頂限為6000新元，2023年9月已調高至6300新元；2024年1月將再調整至6800新元，到2025年和2026年，分別再增600新元，最終達到8000新元。
02 CPF利率
CPF Interest rate
上圖為CPF三個帳戶的年利率浮動區間。在實際計算中，OA的利息每個季度審核一次，其利率為法定的2.5%，或該季度內本地銀行的平均利率，以較高者為準。以2023年第四季度的OA利率為例，這個季度的OA利率為2.5%，因為該季度本地銀行的平均利率為0.09%，是低於2.5%的。需要注意的是，為了有更多退休儲蓄，55歲以下成員的首6萬元CPF存款(最多2萬元來自OA帳戶)會額外享受1%的年化利率。55歲及以上成員的首3萬元CPF存款(最多2萬元來自OA帳戶)則有額外享受2%的年化利率，之後的3萬元CPF存款則是額外享受1%的年化利率。
SA和MA的利息也是每個季度審核一次，其利率為法定的4%，或為10年期新加坡政府債券的12個月平均收益率加上1%，以較高者為準。因此，2023年第四季度SA和MA的利率為4.04%，因為由於10年期新加坡政府債券的12個月平均收益率增加，和它掛鉤的SA帳戶和MA帳戶利率因此超過4%的法定保底利率，而今年也是這兩個戶頭的利率首次突破4%的保底利率。
03 CPF三大帳戶
Ordinary Account
CPF Ordinary Account，簡稱OA，可用來支付買房首付、還房貸以及支付學費，這裡我們主要分享用OA來買房還房貸的細節。
想要了解如何用OA還房貸，就必須先了解什麼是Valuation Limit(VL)和Withdrawal Limit(WL)，兩者都是在使用OA還房貸的過程中會遇到的限制。VL取房屋購買價和房屋當前估值的最低值，WL的數值是VL的120%。下圖我們會通過實際案例來了解VL和WL的作用。
簡單總結一下，如果你買的是新的HDB，且是通過住建局貸款，那麼在使用OA買房時不受VL和WL的限制。如果買的是私人公寓並通過銀行貸款，那麼在使用OA買房時則同時受到VL和WL的限制，其他情況以此類推。下圖解釋了VL和WL的使用場景。
如上圖，房屋購買價為50萬，房屋當前估值為51萬，所以VL為50萬，WL為60萬。假如首付為10萬，其中7萬5千是OA繳納，2萬5千是現金繳納；貸款總額為40萬，分30年還清，每年固定利息為2.6%，意味著每月需還的房貸數額為1601新幣。
這意味著在22年零1個月後OA償還的房貸會到達VL的金額，此時需要在CPF內設置好Basic retirement scheme，才能繼續使用OA還房貸，直到達到WL的金額，之後便不可再用OA還房貸了。
Special Account
CPF Special Account，簡稱SA，只可用作退休儲蓄，或可用於投資退休相關的金融產品，且只能在退休後取出。新加坡男女性退休年齡均為62歲。由於SA的回報率是保證4%到5%之間，在新加坡儲蓄類產品里已經算高的了，小編建議大家對SA帳戶「無為而治」，不需要使用SA里的錢做投資。
Medisave Account
CPF Medisave Account，簡稱MA。在成為PR以後，政府會默認用你的MA來購買Medishield Life醫療保險，你也可以用其支付個人醫療保險的保費。除了用於買保險，MA還可以直接用來支付個人醫藥費，比如常見的住院或手術費用，都可以在上限內使用MA進行報銷。
此外，2018年6月CPF推出了Medisave500計劃，PR/公民可以每年從其MA中取出$500，用來支付慢性病治療、疫苗接種(比如B肝疫苗)和健康檢查的費用。您可以搜索「Medisave Medical Institution」，或可直接致電MOH，了解所有支持Medisave支付的醫療機構。
需要注意的是，MA還可用於支付親屬的保險費、個人醫藥費和Medisave500計劃包含的醫療費用。這裡的親屬包括配偶、子女、父母、祖父母和兄弟姐妹。
04 退休帳戶
新加坡人口老齡化嚴重，除了上文提到的三大帳戶，政府還專門推出了退休帳戶: RA(Retirement Account)來保障老年人的生活。接下來小編就為大家詳細介紹一下RA的用途~
RA(Retirement Account)
公民或永久居民達到55周歲時，CPF的OA和SA帳戶里的錢會被自動轉入RA(Retirement Account)。由於RA中的資金以6%的年化利率計息，不少人也會選擇手動向RA充錢。
而在新加坡公民和永久居民到達65周歲時，若RA儲值滿6萬新幣，會自動加入CPF LIFE計劃。若資金不足，也可在80周歲之前手動申請加入。
CPF LIFE(Lifelong Income For The Elderly)計劃是一個全國性的終生退休儲蓄計劃，覆蓋所有公民和永久居民，為退休人士每月提供一筆收入，直至參與者去世。
參與者在65歲時，個人RA中的所有資金將作為購買CPF LIFE計劃的初始資金。參與者可以選擇從65歲開始領取，也可以選擇延後開始領取，每延後一年，每月的養老金增加7%，最晚70歲開始領取。
65歲時的RA資金與每月養老金額度的關係
不同老人會有不同的消費習慣與消費需求，為了應對不同的需求，CPF LIFE提供了三種不同的計劃類型。
遞增計劃(Escalating Plan)
起初每月領取較少的金額，之後每年增加2%，可以有效對抗因通貨膨脹所帶來的生活成本增加問題，養老生活的質量不會隨時間推移而下降。
標準計劃(Standard Plan)
每月領取一筆較高的固定金額，每月養老金額度終身不會改變。
基本計劃(Basic Plan)
每月領取一筆較低的固定金額，到88歲左右開始，每月養老金進一步小幅降低。
以老人55歲時RA中有10萬新幣，65歲開始領取養老儲蓄為例，三種Plan每月可領取的數額如上圖所示。
無論選擇哪種計劃，若參與者在去世前領取的養老金總額小於65歲時RA的本金加利息，剩餘資金將作為遺產返還給參與者的受益人。
根據上面的圖示不難看出，選擇遞增計劃雖然起始額度低，但只要更長壽，便可以領取更多的養老金。基本計劃雖然每月領取的金額較少，但卻能夠留下最多的遺產。而標準計劃更加平衡，是一個折中的選擇。
結 語
希望本期的分享能讓正在申請PR或是成為PR不久的小夥伴們更深入地了解CPF。
