新加坡再出大動作：SFO（單一家族辦公室）進入加速時代！2000+家辦已獲批

2025/10/06 • 3086閱

新加坡金管局正評估簡化單一家族辦公室（SFO）稅務優惠計劃，旨在降低申請門檻、優化申報流程、擴大投資類型，並與私人銀行業界協作。2024年起，將引入「背景調查商」報告，進一步提升合規效率。新加坡家辦生態已具規模，此次簡化是「效率提升—監管提質—生態完善」的持續優化，助力新加坡作為財富中心的吸引力。

在新加坡財富管理峰會上，國家發展部長兼金管局副主席徐芳達表示，金管局正評估簡化單一家族辦公室（SFO）稅務優惠計劃，方向包括：減少申請文件、優化申報頻次、適度擴大合格投資類型，並與私人銀行業界協作，提升開戶流程的一致性與效率。這意味著在「合規不降標」的前提下，進一步提升制度友好度與可預期性。

截至2024年底，已超過2,000家單一家辦獲得稅收優惠，新加坡家辦生態的承載力與制度競爭力已具規模，此次「簡化」是沿著「效率提升—監管提質—生態完善」的既有軌道繼續前行。

01 為什麼是現在？「快」和「穩」的再平衡

監管邏輯未變：資金來源合法、受益所有人清晰、運營有實體、有能力被驗證。

政策工具在優化：從「增門檻、提質量」的階段，進入「保標準、降摩擦」的階段（簡化表單、統一口徑、減少往返）。

行業協同更緊密：金管局牽頭與私人銀行工作組共同梳理開戶痛點，推廣最佳實踐以縮短鏈路。

監管目標仍是「風險可控+高質量落地」，但執行層面將更順暢；對於高凈值家族，「時間確定性」和「材料標準化」將直接改善體驗。

02 歷次政策節點（聚焦SFO）：三條主線的持續升級

（三條主線：①門檻與資金部署②團隊與本地化③申報與證據鏈）

👉2019年2月：新加坡推出首批針對私募基金的稅收激勵措施（即後來的13O計劃），鼓勵高凈值家族在新加坡設立家辦。

👉2020年：新加坡經濟發展局（EDB）在財政預算案中進一步深化相關政策，擴大家辦稅收優惠範圍，並將所得稅豁免政策延長至2024年。

👉2022年4月：MAS修訂《所得稅法案》第13O和13U項目，要求13O申請時資產管理規模不少於1000萬新幣，並在2年內提升至2000萬新幣，並強化合規要求，新規於4月18日生效。

👉2023年7月：MAS再次提高13O計劃的資產管理規模門檻，2023年7月5日起，13O申請時資產門檻直接提高至2000萬新幣，並要求在整個激勵期內持續維持。

👉2024年10月1日起，引入「背景調查商」報告作為強制性隨附材料。新申請（含重要變更情形）普遍要求提交由合格背景調查服務商出具的盡調報告，覆蓋受益所有人/關鍵人員的身份、聲譽、制裁與負面輿情、財富來源與資金路徑等。此舉把KYC與資金來源核驗前移，縮短主管機構的往返問詢，同時提高材料一致性與可比性。同時，此舉將合規成本與準備周期前置，但整體審批環節更可預期；對材料質量與服務商協同提出更高要求。

👉2025年：金管局副局長徐芳達提出簡化稅務計劃的具體方案，包括精簡申請文件、放寬報告要求等，標誌著新加坡家辦制度進入新一輪優化階段。

03 2025年簡化稅務亮點

2025年9月提出的簡化方案主要包括三方面：一是減少申請文件，在維持核心標準的同時，降低申請材料要求；二是放寬報告規定，減輕年報或進度報告的頻率和複雜度；三是擴大符合資格的投資範圍，允許家辦將更多資產配置於創新項目或可持續投資領域。

此外，MAS與私人銀行共同組建工作組，致力於提升家辦客戶的帳戶開設效率。過去開戶流程緩慢曾成為財富客戶常見抱怨，簡化流程後，新加坡的金融機構將能更快速地為家辦客戶開立境內銀行帳戶。專業人士認為，這些改革將提高審批效率並加強新加坡作為財富中心的吸引力，但同時MAS仍強調合規不容鬆懈。總體而言，新措施體現出新加坡在提升競爭力的同時，仍將嚴格盡職調查和合法來源審查作為前提。