在新加坡實體運營生意，企業一定要了解新加坡消費稅（GST)相關的小知識，這個消費稅就是中國企業比較熟知的增值稅，有進項，有出項。在新加坡，企業需要每個季度向新加坡稅務局呈報消費稅。
什麼是消費稅
消費稅（GST）是對新加坡進口商品（由新加坡海關徵收）以及新加坡的幾乎所有商品和服務徵收的廣基稅。在其他國家，消費稅被稱為增值稅或VAT。新加坡現行消費稅率是7%。在新加坡註冊的商品和服務銷售企業必須按7%的稅率徵收商品和服務稅，除非根據商品和服務稅法可以零稅率或豁免銷售。
哪些企業需要註冊消費稅？
作為一個企業，當應稅營業額超過100萬美元時，必須註冊商品及服務稅。
如果企業的應稅營業額不超過100萬美元，仍可以在仔細考慮後選擇自願註冊消費稅。
在以下情況下，你必須進行商品及服務稅登記。
您在2019年1月1日之前的日曆季度末（即截至3月、6月、9月或12月的3個月）和過去三個季度的應稅營業額超過100萬新元。
您在2019年1月1日或之後的任何日曆年年底的應稅營業額超過100萬新元。
如果在任何時候，您可以合理地預期您在未來12個月的應稅營業額將超過100萬新元。 當有把握在未來12個月內，你的應稅營業額將超過100萬新元時，你就必須註冊消費稅。您必須有證明文件來支持您的100萬新元的預測值。比如說：
簽署的合同或協議
接受客戶的報價或確認採購訂單
向客戶收取固定月費的發票
收入報表顯示，過去12個月期間的收入已接近100萬新元，且年營業額呈上升趨勢。
另一方面，如果你的預測沒有把握，你就不需要註冊消費稅。例如，您根據市場評估、商業計劃或銷售目標進行了預測。
赦免情況
在以下情況下，您無需進行消費稅登記。 a. 你的應稅營業額全部或主要來自零稅率的供應品，你可以選擇申請豁免登記。 b. 根據預期收入，你並且符合以下條件:
確定未來12個月的應稅營業額不會超過100萬新元。
由於特殊情況（如大規模縮減業務規模），預計應稅營業額將有所下降。
你有證明文件來證實你的預測。
儘管如此，您必須在下一個公曆季度（2019年1月1日前）或下一個公曆年度（2019年1月1日或之後）結束時繼續監控您的應稅營業額。如果您不需要進行商品和服務稅登記，您仍然可以在仔細考慮後選擇自願進行登記。
反向收稅和海外供應商註冊 （新）
從2020年1月1日起，新加坡稅務局對海外進口服務徵收消費稅，以確保新加坡的稅務機制在數碼經濟中保持公平和彈性。對於企業對企業（B2B）的營銷、會計和資訊科技服務等服務，新加坡稅務局將採用「反向納稅」的方式，向註冊消費稅公司徵收消費稅。換言之，提供數碼服務的海外服務供應商不會向客戶收取消費稅，但使用該服務的本地公司須向稅務局繳納消費稅。
在每季度消費稅申報表，本地公司會申報銷項稅，並同時申報此類銷項稅作為其進項稅，但須遵守消費稅進項稅收回收規則。該措施只影響無法為購買的服務申請消費稅退稅，或只能領取部分消費稅退稅的公司(RC企業)。
在以下情況，您的企業也可能需要註冊消費稅：
在逆向收費制度下，如果你的企業向海外供應商採購服務，即使你已註冊商品及服務稅，你的企業也不能享受全額進項稅抵免，或
如果你是海外供應商或本地/海外電子市場運營商，向新加坡的個人和企業提供數字服務，但沒有註冊消費稅，則需要在海外供應商註冊制度下進行註冊。
