中國企業出海已成為時代的趨勢！跨境電商、遊戲、區塊鏈、金融科技等多領域企業紛紛將目光轉向海外，尋求更廣闊的市場和發展機會。
在這股浪潮中，新加坡作為東南亞唯一的發達經濟體，嶄露頭角，憑藉其戰略位置、親商政策以及卓越的溝通能力，吸引了眾多國內外企業和投資者的關注，成為眾多企業出海的首選目的地。
然而，在加入探索出海的浪潮之際，企業需要清楚了解ODI在海外投資合規中發揮的重要作用，在現有政策下進行合法有序的操作，實現企業合法合規出海。
今天，小卓就從ODI備案的材料、流程、方式等等，為大家詳細講解「境外投資備案ODI」究竟是什麼？
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什麼是境外投資備案
境外投資備案（Overseas Direct Investment, ODI）是指國內企業、團體在獲得相關部門核准後，通過設立、併購、參股等方式在境外進行的直接投資行為，其核心目的是控制境外企業的經營管理權。
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哪些企業需要ODI備案
1）有海外直接投資、併購及擴張需求的企業。
2）意向在「一帶一路」沿線國家投資設立工廠及貿易基地的企業。
3）之前在海外投資且資金回流欲回境內投資的中外資企業。
4）擬在海外上市的企業。
5）需要進行個人、企業稅務統籌的企業。
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ODI備案需要哪些資料
1) 境外投資備案表
2) 企業營業執照
3) 境內企業資信證明，內容為存款證明，證明上餘額必須大於投資額
4) 對外投資設立企業或併購的相關章程
5) 相關的董事股東會決議或出資決議
6) 境內企業最新的審計報告7) 前期工作落實情況說明，包括盡職調查、可研報告、投資資金來源情 況的說明、投資環境分析評價等
8) 併購類對外投資需提交《境外併購事項前期報告表》
9) 境外投資真實性承諾書
10)公司股權架構圖
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ODI備案流程有哪些
ODI許可備案根據投資金額大小、行業、國家等因素，分為備案制和核准制。一般情況下非重大投資額或非敏感性投資適用備案制。對於敏感行業和敏感地區以及超過一定投資額的，則需要發改委和商務部進行核准。
三個部門的審批和備案流程如下：
發改委立項
境內企業股東需要向國家發展和改革委員會（發改委）申請項目立項。
在此過程中，企業需報送項目相關信息並簽署所需的法律文件。
發改委負責監督企業境外投資的行業流向，並為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。
商務部審批發證
企業需向商務部提交審批申請。商務部負責對企業的境外投資事項進行綜合審批，並為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。
企業在收到該證書後應在兩年內在境外開展投資活動。
外匯管理局備案
企業需向國家外匯管理局（外匯局）進行備案。外匯局負責監督外匯登記和資金出境的相關手續。在備案手續完成後，企業需根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》在銀行完成外匯登記手續。
對於投資金額超過500萬美金的項目，企業還需向外匯局彙報。
經外匯局審核後，將向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。
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ODI方案有哪些
方案一：現有證書通道
企業需向國家外匯管理局（外匯局）進行備案。外匯局負責監督外匯登記和資金出境的相關手續。在備案手續完成後，企業需根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》在銀行完成外匯登記手續。對於投資金額超過500萬美金的項目，企業還需向外匯局彙報。經外匯局審核後，將向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。
1）HK 董事變更為客戶方，銀行開戶或者做信息變更；SPV 的法代、高管變更為客戶方（SPV的銀行印鑑由客戶方掌控）。
2）境內公司主體的股東向客戶方借款（借款金額為實際出境金額）。
3）借款通過境內公司主體向 SPV 注資。
4）ODI 購匯，資金出境到 HK 公司。
5）境內公司主體工商登記完成股權轉讓，由原有股東、高管變更為客戶方，做債轉股的轉讓，轉讓對價為借款金額。
方案二：新申請證書通道（客戶自有公司）
1）境內公司主體是客戶自有的公司，企業類型不限，成立時間一年以上，但是建議實業類、研發科技類企業為佳。
2）境內公司主體在指定區域成立 SPV，我方通過一系列項目包裝，完成境外投資備案手續。
3）客戶資金從個人經過境內公司主體到 SPV，然後購匯去 HK 公司。
方案三：新申請證書通道（客戶無自有公司）
1）由我方提供的境內公司主體下設子公司 SPV 並開戶，SPV 的高管都是客戶方，並掌控銀行印鑑。
2）境內公司主體的股東向客戶方借款（借款金額為實際出境金額）。
3）借款通過境內公司主體向 SPV 注資。
4）完成 ODI 登記。
5）HK 公司設立並開戶，董事為客戶方，銀行印鑑客戶掌控。
6）ODI 購匯，資金出境到 HK 公司。
7）境內公司主體工商登記完成股權轉讓，由原有股東、高管變更為客戶方，做債轉股的轉讓，轉讓對價為借款金額。
