新加坡與香港公司所得稅詳細對比

2019年10月12日   •   1萬次閱讀

香港與新加坡作為東南亞兩顆耀眼的明珠,是亞洲地區最重要的離岸金融中心。而兩者也在經濟發展道路上選擇了不同方向,使得雙方經濟發展各有特點。但兩者相同的,就是極少的稅種和極低的稅率。但新加坡與香港在公司所得稅上究竟有多大差別,選擇哪個地區註冊公司能獲得更高的稅收優惠呢?今天,通惠管理顧問就為大家對比,新加坡與香港公司所得稅的詳細情況。

依照目前的政策,香港公司所得稅稅率為16.5%,新加坡公司所得稅率為17%。並且香港實行兩級稅制,即公司首個200萬港幣的盈利僅徵收8.25%,200萬以後的盈利徵收16.5%,使得香港公司的應繳稅額大幅降低。

而新加坡歷來重視對初創小型企業的稅收扶持,對於新成立的小型公司,新加坡政府予以首個1萬新幣(約等於6萬港幣)75%的免稅,其次的29萬新幣(約等於174萬港幣)給予50%的免稅。如果公司的管理和控制都在新加坡,則可被認定為新加坡居民企業,能夠享受自成立起3年內可申請新公司稅務豁免的優惠政策。同時,更可享受首個10萬新幣全免稅,其次的20萬新幣50%免稅,即首個30萬新幣的盈利可享受20萬新幣的免稅,僅需要對10萬新幣(約60萬港幣)進行納稅。

假設某新註冊的公司,當年純收益為500萬港幣(大約83萬新幣),分別以香港公司和新加坡公司進行稅務試算:

香港公司:(200×0.0825)+(300×0.165)=66

新加坡公司:(83-20)×0.17×6=64.26

從這一簡單試算可以看出,對於純盈利500萬港幣的新註冊公司來說,註冊新加坡公司要繳納的稅少得多,但如果該公司收入翻倍,達到1000萬港幣,則香港公司較低的稅率優勢就體現出來。因此也可以看出,新加坡稅收政策更偏近於小型企業,但香港的低稅率涵蓋各類型企業。

同時不可忽視的是,香港本地的運營成本和難度要低於新加坡,且新加坡公司註冊門檻較高,國際收入如果匯入新加坡,還需要繳納相應的公司所得稅。而香港並不會對非本港交易產生的利潤徵稅。

新加坡公司的國際商譽要好於香港公司,且新加坡的經營環境和國際聲譽更利於企業的企業的國際推廣。因此,對於打算真實運營的公司,選擇新加坡為註冊地更顯明智。對於打算離岸經營的客戶來說,選擇香港公司更為有利。

由此可見,選擇註冊香港公司還是註冊新加坡公司,最主要的考量點還是落在打算如何發展業務上。但無論選擇哪裡註冊公司,一家專業且有責任心的秘書服務提供商都必不可少。而通惠管理顧問專注個人、企業服務十餘年。

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