注册新加坡公司可享受税收优惠

2019年11月17日

新加坡作为全球知名的离岸金融中心,其政府制定了众多适合商业发展的政策,并辅以极低的税率和大量税收减免政策,吸引了大量国际资本落户新加坡,并以新加坡公司为依托,开展全球商业活动。随着国际反避税环境的形成,利用离岸公司免税的操作已经越来越难以为继,选择一个低税率地区缴税已经成为大部分客商的首选。而新加坡凭借其极有优势的税收条件,自然成为首选。今天,通惠管理顾问就为大家介绍,新加坡公司可以享受的税收优惠政策。

注册新加坡公司可享受税收优惠

广泛的双边税收协定

新加坡目前已与日本、中国、马来西亚、印度尼西亚、英国等70多个国家达成避免双重征税协议。而这一协议,有效的避免了它国居民,在另一国赚取的收入被双重征税。双重征税协议界定了新加坡与条约国之间,在某些跨境收入上的征税权,也能有效达到减税避税的目的。

避免双重征税协议的主要优点包括“避免双重征税、降低预扣税和优惠税制”。这些优点能够帮助企业结构税收负担达到最小化。广泛的避免双重征税协议网络,加上不征收资产增值税和股息税,使得从新加坡注册控股公司进行商业投资优势显著。

企业税率的征收

新加坡的税收制度组成简单,对投资友好,无外国所有权的限制,且无外汇管制,因此给投资者提供了一个相对公平的竞争环境。在新加坡,企业所得税采用单级地区统一税率的企业所得税制度。对于单级企业所得税制度下的利益相关者(即公司向其股东支付股息)不再征收税收。而且,新加坡的资本收益不征税(如固定资产出售收益,资本交易外汇收益,保险金收益等)。

新加坡居民的公司,其在新加坡收到的国外收入、国外分公司利润和国外服务收入(即纳税人的贸易、业务或职业过程中通过外国司法管辖区固定经营场所提供的服务赚取的收入)享受纳税豁免,只要满足以下条件:

(1)在新加坡收到此收入的年度,收入的司法管辖区最高税率不低于15%;

(2)收入在外国司法管辖区被征税;

(3)新加坡税务局确信免税将对该居民公司有利。

企业税务的具体征收操作

公司(无论是否为税收居民企业)的收入,来自于新加坡累积,或从新加坡获得,及在新加坡从境外收到的,均须缴纳企业所得税(该收入被特别免税的除外)。

(1)正常应税所得中,首个10,000新币可享受75%的税收减免;

(2)10001-30000新币部分可享受50%的税收减免;

(3)剩余部分按17%的税率缴纳公司所得税;

(4)首三年税前净利10 万新币以内,利得税税率按4.25%征收;

(5)税前净利10-20万新币,前10万按照4.25%税率计算,超出10万新币部分按8.5%税率计算,最后两者相加为最终缴税额;

(6)税前净利20 万新币以上的, 利得税税率按17%计算。

在公司2019财务年度,新加坡公司可享受以下税收优惠:

(1)新移民的新加坡(税收)居民企业或有限担保公司;

(2)应税收入中头100,000新币的部分可获全额免税;

(3)100,001-300,000新币的部分可获得50%的税收减免。

但该项免税政策只在符合规定的企业建立的头三年内有效。想要享受以上免税计划的公司,必须符合以下全部条件:

(1)公司必须在新加坡注册成立;

(2)公司的业务控制、管理必须是在新加坡行使,该公司必须是对应评税年度的新加坡居民企业,在该评税年度期内,公司的股东不得超过20名(公司持股的不在其中)

(3)或者至少一名股东是持有至少10%普通股的个人股东。从事地产销售和投资的公司,及参股投资的企业不符合免税计划的资格。

由此可见,新加坡公司可以享受的税收减免政策众多,且税收优惠幅度极大,能为企业减轻大部分税收压力。但由于新加坡公司注册较为严格,因此选择一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您提供服务就显得尤为必要。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

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