一文了解新加坡公司注册、企业、个人缴税那些事

2020年07月16日

世界第三大金融中心-新加坡

一文了解新加坡公司注册、企业、个人缴税那些事

新加坡,全球第四大外汇交易中心,金融行业、国际贸易、社会福利等都十分发达,是全世界第三大金融中心,亚洲的金融大咖。

基于新加坡政治稳定、商业发达、政策优惠的优势,它越来越受到各种海外投资者的青睐。

今天,我们就来聊一聊如何在新加坡合法注册公司,以及企业、个人缴税的那些事~

经商优势

1、地理位置优越,商业优势辐射东南亚乃至全世界,卓越的贸易及物流中心;

2、金融体系先进,资本市场流动性强,在外汇及从遣返公司资本和利润上无管制;

3、税率优惠,个人资产转移的最佳落脚地,亚洲的避税天堂;

4、全球银行的聚集地,首屈一指的国际金融中心;

5、信用体系成熟,有严格的商务规范,最安全的经商国度;

6、经济政策开放,国际贸易自由,贸易保护主义措施和壁垒少;

7、距离短,来回方便,可兼顾打理新加坡与中国两地的生意;

8、移民机会,注册新加坡公司,并符合相应的条件,可达成移民目的。

注册条件

01 公司名称

新加坡公司名称必须是英文名,目前不接受中文名注册,以 PTE.LTD. (Private Limited(私人有限公司))结束,并提前与新加坡会计和商业管制(ACRA)进行名字查询,确认公司名称的可用性。

02 注册地址

新加坡公司必须提供一个新加坡本地的注册地址,公司的运营和联络地址可与注册地址不同; 如注册地址有更改,必须在14天内通知新加坡会计与企业管制局。

03 营业范围

自 2005 年公司法修订今后,除非公司章程对公司的经营规模有所约束,新加坡公司能够从事一切合法的运营活动,但在注册时需求挑选一项或许两项公司的主经营业务。

04 注册资本

新加坡公司的注册资本最低从1元新币起,最高没有上限。新加坡公司通常对注册资本的缴足无严格的时间期限,且不征收印花税。注册资本可以为新币,也可以为其他常用外币。

05 公司董事

只要年满18周岁的合法公民,都可申请成立新加坡私人有限责任公司;股东组成无任何限制,甚至可以全部为非新加坡人;

董事会可以由一名或多名董事组成,但必须至少包括一名本地董事(必须符合以下条件之一):

·新加坡公民【Singapore Citizen】

·新加坡永久居民【Singapore P.R.】

·持有新加坡创业准证【Entrepass】的外国企业家】

·新加坡工作准证或其他有效准证持有者

06 公司法定秘书

任何公司在成立6个月内,必须委任一名法定秘书。

07 第一个财务年度截止日期

新加坡公司的第一个财务年度不能超过18个月。

注册流程

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填写注册申请表格查名签署支付注册费用提交至新加坡政府7-10个工作日完成注册

一文了解新加坡公司注册、企业、个人缴税那些事

新加坡企业所得税

1.概览

在新加坡,其企业所得税采用单级地区统一税率的企业所得税制度。对于单级企业所得税制度下的利益相关者没有双重征税——对公司向其股东支付的股息不再征收新税。此外,新加坡的资本收益不征税(如固定资产出售收益,资本交易外汇收益等)

2.税率

从2010年课税年开始,新加坡公司不论是本地公司还是外国公司,其应纳税收入均按17%税率征税。

3.税务豁免

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1.新公司

任何符合条件的新注册的公司(如下所述)都有权享受前三年新创办公司的每年的免税待遇税务评估。资格条件如下:

在新加坡注册成立

公司的管理和控制都在新加坡

拥有不超过20名股东,其中至少一名股东是持有至少10%普通股的个人股东。

(注:主要从事投资控股业务的公司和从事房地产开发销售,投资或投资和销售的公司除外)

税收参考表(在2020年之后)

应课税收入(新元) 有效税率 首 $100,000 4.25 % 下一个 $100,000 8.5% 此后 17%

2.三年以上公司

公司在其第4个纳税评估年度以及所有其他公司将有权无限期享受部分免税待遇。

税收参考表(在2020年之后) 应课税收入(新元) 有效税率 首 $10,000 4.25% 下一个 $190,000 8.5% 此后 17%

3.其他税务豁免

1.一次性企业所得税(CIT)回扣

据新加坡财政预算案公告,每家新加坡公司都有资格获得CIT退税,具体每年有所调整。

2.双重征税

新加坡税务居民公司的外国来源收入在海外被征税,为避免重复征税,根据新加坡税务局(IRAS)的外国税收抵免(FTC)计划,对同一笔收入公司可以申索抵免(双重税务减免(DTR)&单边税收抵免(UTC),即在外国缴纳的税可抵免新加坡的应纳税。

新加坡个人所得税

1.概览

新加坡的个人所得税率是全球最低之一,所得税率是以前一年的收入扣除适当项目后,以累计式征税;新加坡税收居民个人所得税税率介于0%-22%。

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2.纳税人

新加坡纳税居民和非纳税居民适用不同的个人所得税税率。

纳税居民

在某个特定的估税年度(YA)中,如果符合下列条件,则被视为纳税居民:

现居住在新加坡的新加坡人

在新加坡定居并成为新加坡永久居民(PR)

上一年度在新加坡居留或工作183天或以上的外籍人士(公司董事除外)

非居民的个人所得税税率

1. 就业收入:

专业人员需缴纳总收入15%或净收入22%的税率(在此前是20%);

2. 董事费、咨询及所有其他收入:

从2017课税年以来,非居民个人的税率(除了某些最终预扣税率降低之外)从20%增加到22%,以维持非居民个人税率与税务居民的最高边际税率之间的平等;

3. 从事公众表演者的非居民:

征收10%的税率。

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