新加坡如何合法避税

2020-03-14     990

一年一度的报税时节又来了,各位小伙伴准备好了吗?今天我们就来谈谈如何合法避税。

新加坡如何合法避税

新加坡个人所得税报税时间是在3月1日到4月18日,在这段时间,纳税人可以通过登录mytax.iras.gov.sg输入Singpass并通过E-filling进行网上提交。如果在过去的一年里纳税人有工作或其他变化,就需要去到新加坡税务局进行相应的变更。

温馨提示:在报税期限内不呈报所得税者或呈报不确实资料者将受处罚。完成申报后,税务机关会向纳税人出具缴税通知说明(Notice of Assessment),纳税人须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳,否则将面临罚款。

从哪些方面合法避税 -

新加坡是全世界税率最低的发达国家之一,而且居民个人取得的海外收入无须纳税。也就是说新加坡人去其他国家工作,都不需要给新加坡交税。与中国不同,新加坡实行累进税率制。扣除个人所得税减免之外,个人所得税税率保持在0-20%之间。纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费、人寿保险费以及公积金 (CPF)缴款等事项享受个人所得税减免。新加坡的个人所得税起征点是按照年收入计算,只要到了报税时间,年收入(去年的1月-12月)已经超过20000新币,就需要报税。而即便是年收入低于20000新币,理论上来说,依然需要申报,在网上提交材料,只是不需缴纳,除非收到税务局的信,明确指出你不需要申报了。那么,新加坡的税是怎么交的,在新加坡如何合法避税呢?缴税也得缴得明明白白,如何做到合理合法的给自己省钱。

收入减免 – 政府减免的目的是为了给那些从事辛苦工作的长者所做的一种鼓励! · 55岁以下的人可以减免1000 新元 · 55至59岁的人可以减免 6000 新元 · 60岁及以上的人可以减免 8000 新元 患有残疾或是心理上的疾病的减免政策为: · 55岁以下的人可以减免 4000 新元 · 55至59岁的人可以减免 10000 新元 · 60岁及以上的人可以减免 12000 新元

配偶回扣 – 需符合以下的规定才有减免 · 配偶去年(2019)的年收入低于4000新元,纳税人可以申请2000新元的估税回扣 · 残障的配偶可以申请高达5500新元的估税回扣 · 纳税人在法律上已经分居或离婚,但根据法院的指令在支付赡养费也可申请回扣

子女回扣 – 鼓励那些组织家庭和努力养育孩子的纳税人 回扣的部分是不管子女是不是在新加坡,或是不是新加坡公民,纳税居民都可以回扣,一个子女有4000新元回扣。

这个回扣分为两种:

1. 合格子女估税回扣(QCR) 还没有满16岁的未结婚子女、或没满16岁正在读书、家长们可以申请QCR回扣。

2. 残障子女估税回扣(HCR) 如果说孩子是有残障或智障、还没有结婚,而且去年的收入少过2000新元, 那么家长就可申请回扣HCR回扣。

在职母亲子女估税回扣(WMCR) – 已婚、分居、离婚或丧偶的在职母亲,如果孩子是新加坡公民,可在合格子女估税回扣(QCR)和残障子女估税回扣(HCR)之外,再享有在职母亲子女估税回扣。

家长/ 残疾家长估税回扣 – 如果纳税人在上一年度因照顾自己或配偶的父母、祖父母或曾祖父母而花费至少2000新元,就可申请家长/残疾家长估税回扣。非身体或精神残疾的受养人,在上一年度须年满55周岁。此外,受养人在上一年度的收入应不超过4000新元。

新加坡如何合法避税

如果已经有人对该受养人提出此项申请,纳税人将不能重复申请。意思就是说兄弟姐妹之间协调好谁去申请回扣,不能全部都申请!

残障兄妹估税回扣 – 如果纳税人在上一年度因照顾同住在新加坡的自己或配偶的残障(精神/身体上)兄弟/姐妹而花费至少2000新元,则可申请此项估税回扣。但若已经有其他人针对该残障兄弟/姐妹提出了此项回扣申请,纳税人将不能再申请。纳税人可针对每位残障兄弟/姐妹申请5500 新元的估税回扣。同时,残障兄弟/姐妹在上一年度的收入应不超过2000新元。

祖父母照料减免 – 这是政府为了表扬那些帮助家中职业妇女照顾她们的孩子的祖父母所做的减免。

人寿保险费减免 – 若纳税人上一年度的公积金储蓄少于5000新元,则纳税人可对为自身或妻子所购买的所有人寿保险保费申请估税回扣。最高回扣额为5000新元与公积金缴交额的差额,或不超过投保额的 7 %,或已偿还的保险费,以更低者为准。

公积金(CPF)填补估税回扣 - 如果纳税人持有新加坡身份证,且纳税人本人或雇主在公积金最低存款额填补计划下为退休账户进行了现金填补,纳税人可申请公积金填补估税回扣。如果纳税人的祖父母、父母、配偶或者兄弟姐妹在此前一年的收入不足2000新元,纳税人为他们填补了公积金最低存款额,则可申请额外估税回扣。

公积金估税回扣 - 受雇的新加坡公民或永久居民可对雇员公积金强制缴交部分,或缴交给受批准的退休基金或福利基金的金额申请公积金估税回扣。

退休辅助计划(SRS)贡献 – 缴税居民开设退休辅助计划(Supplementary Retirement Scheme Account,简称SRS)账户,可享有估税回扣。

课程费用减免 – 是针对想提升个人学历或相关工作领域技能,所进行课程学习或职业培训的受雇人士。这项减免不适用于没有受雇于任何行业的职业技术和大学生。每年最多只能申请5500新元的课程费用减免,申请的减免项目有:注册费、考试费用、学费以及能力倾向测试费用(计算机课程)

新加坡如何合法避税

外籍女佣人头税减免 – 已婚、分居、离婚或丧偶的女性纳税人,若在上一年度聘请了外籍女佣,可享有外籍女佣税估税回扣。无论纳税人自己或是其丈夫任何一方支付女佣税,她都可对每位外籍女佣申请相等于两倍女佣税的估税回扣。

战备军人估税回扣 – 为表彰战备军人(NSmen)的贡献,所有已完成全职国民服役的战备军人,可享有战备军人估税回扣。回扣额取决于战备军人是否每年回营受训或参加其他活动,以及是否是关键指挥人员或是否拥有关键职务。回扣额范围为1500新元到3500新元。

亲子回扣(PTR)– 这是政府鼓励夫妻要生育更多新加坡籍孩子。于2008年1月1日以后出生或是合法领养新加坡儿童,也可以获得减免。

新加坡需要缴税的人群 1. 纳税居民(分成以下好几种) a. 新加坡人 b.新加坡永久居民(SPR) c. 上一年度在新加坡居留多于183天的外籍人士 d. 上一年度在新加坡工作多于183天的外籍人士(公司董事不在此限制)

纳税居民 - 可以根据个人情况去申请个人所得税回扣,这样无形中可以减少许多个人所交的税款。个人所得税是在前一年的收入扣除适当项目后,以累计式征税,税率介于2%-20%。

非纳税居民 - 非纳税居民是指前一年在新加坡居住或工作少于183天的外籍人士。非纳税居民的工作收入按照15%的税率纳税,或按照适用于纳税居民的税率缴纳,以较高者为准。董事费、咨询费以及其他收入的税率是20%。

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