公积金是新加坡政府实施的退休养老制度，也是享誉全球的退休养老制度，连续15年被获评为亚洲最佳，并在全球47个国家和地区中排名第七。
新加坡的公积金制度是如何运作的，又该如何通过公积金来规划退休和理财？对于新移民群体来说相当重要，今天这篇文章为大家做一个全面梳理。
先搞清楚公积金的三个户头
55岁以前，新加坡公民和永久居民的公积金有三个户头，即普通户头（Ordinary Account，简称OA）、特别户头（Special Account，简称SA）以及保健户头（Medisave Account，简称MA）。
在公积金制度下，雇主与雇员（仅限新加坡公民和永久居民）每个月都须缴纳公积金，年满55岁之前，雇员月薪的20%会自动存入公积金，而雇主则要为雇员缴纳月薪的17%至雇员的公积金户头。
每月缴纳的公积金，会按比例分别存入普通、特别和保健储蓄户头，至于分配比例，会随年龄增加而调整，可参考下面这个表格：
公积金会有多少利息，能拿来做什么？
每月缴纳的公积金，都可享受近乎“零风险”的利息收益，普通户头年利率可在2.5%以上，而特别户头和保健储蓄户头，则有4%的保底利率。2024年第一季度调高了0.4个百分点，达到4.08%，而普通户头则维持在2.5%。
需要注意的是，若未满55岁，首6万新币的公积金存款（普通户头以2万新币为限）还可以获得额外利息，共可享有高达5%的利率。
普通户头的存款，可用于投资、偿还房贷、教育等；特别户头，主要用于退休，也可用于投资；而保健储蓄户头，则可用于支付医疗费和医疗保险等费用。
55岁后，三个户头会发生变化
到了55岁时，公积金就会自动设立退休户头（Retirement Account，简称RA），而之前特别户头和普通户头的存款就会自动转入退休户头，直到户头充满，即达到全额存款（Full Retirement Sum，简称FRS）。
当然也可以自行充值来填补退休户头，不过每年会有填补顶限，即不能超过超额存款（Enhanced Retirement Sum，简称ERS）顶限。
公积金户头的存款，何时可以提取？
目前，出生在1958年或之后的人士，可在年满55岁时，无条件提取最多5000新币。当户头达到全额存款限额，则可提取剩余的普通户头和特别户头存款；若有房产可抵押，也可提取超出基本存款的退休户头存款。
年满65岁时，无论存款多少，都可无条件领取多达20%的退休户头存款，包括55岁可取出的5000新币。
什么是公积金终身入息计划？每月可领取多少？
年满65岁的新加坡公民和永久居民，若退休户头存款超过6万新币，那么将自动加入公积金终身入息（CPF LIFE）计划，也就是退休年金计划。
若加入该计划，在65岁后，每月可领取入息收入，直至终老，可谓是活到老，领到老。这也是政府倡导的，通过公积金的退休户头来实现一个终身的退休保障。
如果退休户头存款不到6万新币，就不用加入该计划，但也可以从退休户头领取每月入息，直至领完为止，切记不是终身领取。
也就是说，年轻时累计存入的退休户头存款金额多少，决定了65岁后每月或终身领取的入息金额，具体可参考下面的表格：
2024年公积金迎来重大调整
副总理黄循财在最新的2024财政预算案中宣布，从2025年起，将超额存款从基本存款的3倍调高至4倍，达到42.6万新币。
考虑到通货膨胀和生活成本的增加，公积金的退休存款金额每年也在增加。2024年的基本存款是10.29万新币，全额存款为20.58万新币，而超额存款则是30.87万新币。
根据副总理黄循财宣布的新规，随着超额存款顶限的调高，公积金的特别户头会在年满55岁时关闭。这条新规实施后，会有三大变化：
一、特别户头的存款将转入到退休户头，只能在65岁后以退休入息（退休年金）的形式领取；
二、退休户头的存款，一旦达到全额存款，那么特别户头多出的金额，会转入普通户头，可选择提取；
三、可随时将普通户头存款转入到退休户头，直到达到超额存款限额，同样，也只能在65岁后以退休入息的形式领取。
2024新规实施后，会有何影响？
2024年的公积金新规，主要是两个内容，一是满55岁后关闭特别户头，二是调高超额存款顶限。
55岁后关闭特别户头，会让有意屏蔽特别户头存款的人士无法继续这么操作。特别户头屏蔽（SA Shielding），是在快满55岁时用特别户头存款来进行投资，让普通户头的存款“优先”转入退休户头，这些存款的利率会从2.5%增加到4%。
之后可脱售投资产品，让资金回到特别户头，继续赚取4%的利率，同时可享受在符合条件的情况下进行提取的灵活性。
调高超额存款顶限，意味着可在退休之后获得更高的退休入息。2025年的超额存款顶限将是42.6万新币，也就是说，可将更多存款存入退休户头，不仅可以赚取跟特别户头同等的利率，还可领取更高的退休入息。
在公积金终身入息计划下，2025年满55岁的新加坡公民和永久居民，如将退休存款填补至超额存款顶限，也就是42.6万新币，那么可在年满65岁时，每月领取大约3330新币，但若按目前的超额存款顶限（31.95万新币），每月只能领取2530新币。
所以，超额存款顶限提高，每月领取的退休入息也会相应提高。还是那句老话，想要有个不错的退休收入，就需要年轻时尽可能多的存钱进去公积金，当然还要结合其它的投资理财方式（储蓄、年金险和投连险等），综合来规划退休和养老。
