公積金是新加坡政府實施的退休養老制度，也是享譽全球的退休養老制度，連續15年被獲評為亞洲最佳，並在全球47個國家和地區中排名第七。
新加坡的公積金制度是如何運作的，又該如何通過公積金來規劃退休和理財？對於新移民群體來說相當重要，今天這篇文章為大家做一個全面梳理。
先搞清楚公積金的三個戶頭
55歲以前，新加坡公民和永久居民的公積金有三個戶頭，即普通戶頭（Ordinary Account，簡稱OA）、特別戶頭（Special Account，簡稱SA）以及保健戶頭（Medisave Account，簡稱MA）。
在公積金制度下，僱主與雇員（僅限新加坡公民和永久居民）每個月都須繳納公積金，年滿55歲之前，雇員月薪的20%會自動存入公積金，而僱主則要為雇員繳納月薪的17%至雇員的公積金戶頭。
每月繳納的公積金，會按比例分別存入普通、特別和保健儲蓄戶頭，至於分配比例，會隨年齡增加而調整，可參考下面這個表格：
公積金會有多少利息，能拿來做什麼？
每月繳納的公積金，都可享受近乎「零風險」的利息收益，普通戶頭年利率可在2.5%以上，而特別戶頭和保健儲蓄戶頭，則有4%的保底利率。2024年第一季度調高了0.4個百分點，達到4.08%，而普通戶頭則維持在2.5%。
需要注意的是，若未滿55歲，首6萬新幣的公積金存款（普通戶頭以2萬新幣為限）還可以獲得額外利息，共可享有高達5%的利率。
普通戶頭的存款，可用於投資、償還房貸、教育等；特別戶頭，主要用於退休，也可用於投資；而保健儲蓄戶頭，則可用於支付醫療費和醫療保險等費用。
55歲後，三個戶頭會發生變化
到了55歲時，公積金就會自動設立退休戶頭（Retirement Account，簡稱RA），而之前特別戶頭和普通戶頭的存款就會自動轉入退休戶頭，直到戶頭充滿，即達到全額存款（Full Retirement Sum，簡稱FRS）。
當然也可以自行充值來填補退休戶頭，不過每年會有填補頂限，即不能超過超額存款（Enhanced Retirement Sum，簡稱ERS）頂限。
公積金戶頭的存款，何時可以提取？
目前，出生在1958年或之後的人士，可在年滿55歲時，無條件提取最多5000新幣。當戶頭達到全額存款限額，則可提取剩餘的普通戶頭和特別戶頭存款；若有房產可抵押，也可提取超出基本存款的退休戶頭存款。
年滿65歲時，無論存款多少，都可無條件領取多達20%的退休戶頭存款，包括55歲可取出的5000新幣。
什麼是公積金終身入息計劃？每月可領取多少？
年滿65歲的新加坡公民和永久居民，若退休戶頭存款超過6萬新幣，那麼將自動加入公積金終身入息（CPF LIFE）計劃，也就是退休年金計劃。
若加入該計劃，在65歲後，每月可領取入息收入，直至終老，可謂是活到老，領到老。這也是政府倡導的，通過公積金的退休戶頭來實現一個終身的退休保障。
如果退休戶頭存款不到6萬新幣，就不用加入該計劃，但也可以從退休戶頭領取每月入息，直至領完為止，切記不是終身領取。
也就是說，年輕時累計存入的退休戶頭存款金額多少，決定了65歲後每月或終身領取的入息金額，具體可參考下面的表格：
2024年公積金迎來重大調整
副總理黃循財在最新的2024財政預算案中宣布，從2025年起，將超額存款從基本存款的3倍調高至4倍，達到42.6萬新幣。
考慮到通貨膨脹和生活成本的增加，公積金的退休存款金額每年也在增加。2024年的基本存款是10.29萬新幣，全額存款為20.58萬新幣，而超額存款則是30.87萬新幣。
根據副總理黃循財宣布的新規，隨著超額存款頂限的調高，公積金的特別戶頭會在年滿55歲時關閉。這條新規實施後，會有三大變化：
一、特別戶頭的存款將轉入到退休戶頭，只能在65歲後以退休入息（退休年金）的形式領取；
二、退休戶頭的存款，一旦達到全額存款，那麼特別戶頭多出的金額，會轉入普通戶頭，可選擇提取；
三、可隨時將普通戶頭存款轉入到退休戶頭，直到達到超額存款限額，同樣，也只能在65歲後以退休入息的形式領取。
2024新規實施後，會有何影響？
2024年的公積金新規，主要是兩個內容，一是滿55歲後關閉特別戶頭，二是調高超額存款頂限。
55歲後關閉特別戶頭，會讓有意屏蔽特別戶頭存款的人士無法繼續這麼操作。特別戶頭屏蔽（SA Shielding），是在快滿55歲時用特別戶頭存款來進行投資，讓普通戶頭的存款「優先」轉入退休戶頭，這些存款的利率會從2.5%增加到4%。
之後可脫售投資產品，讓資金回到特別戶頭，繼續賺取4%的利率，同時可享受在符合條件的情況下進行提取的靈活性。
調高超額存款頂限，意味著可在退休之後獲得更高的退休入息。2025年的超額存款頂限將是42.6萬新幣，也就是說，可將更多存款存入退休戶頭，不僅可以賺取跟特別戶頭同等的利率，還可領取更高的退休入息。
在公積金終身入息計劃下，2025年滿55歲的新加坡公民和永久居民，如將退休存款填補至超額存款頂限，也就是42.6萬新幣，那麼可在年滿65歲時，每月領取大約3330新幣，但若按目前的超額存款頂限（31.95萬新幣），每月只能領取2530新幣。
所以，超額存款頂限提高，每月領取的退休入息也會相應提高。還是那句老話，想要有個不錯的退休收入，就需要年輕時儘可能多的存錢進去公積金，當然還要結合其它的投資理財方式（儲蓄、年金險和投連險等），綜合來規劃退休和養老。
