新加坡政府再度積極吸引全球家族辦公室申請者！
9月29日，新加坡國家發展部部長兼金融管理局副主席徐芳達在財富管理學院全球亞洲家族辦公室峰會上釋放了明確利好信號。
他表示，新加坡金融管理局正著手審議單一家族辦公室基金稅收優惠計劃的具體參數，目標在於優化框架設計，使其更貼合行業實際需求。
此次調整主要涉及三個方面：簡化申請所需文件、放寬定期報告要求，以及擴大稅收優惠計劃所涵蓋的合格投資類別。
這些政策變化意味著什麼？
對正在考慮在新加坡設立家族辦公室的申請人而言，徐部長所提及的調整將在多個層面帶來積極影響。
首先，申請材料的精簡將顯著降低准入門檻
以往繁瑣的文件準備過程得以簡化，不僅縮短了審批周期，也有效控制了前期成本，這一調整特別有利於首次設立家族辦公室的高凈值人士，使他們更容易滿足申請條件。
其次，合規負擔的減輕是另一項關鍵改進
放寬報告要求意味著家族辦公室在運營過程中，能夠減少在行政事務上的時間與資源投入，從而更專注於資產管理與投資決策，對於希望集中精力進行財富管理、避免被日常合規流程牽絆的家族而言，這一變化無疑提供了更大靈活性。
此外，投資範圍的擴大進一步增強了策略配置的多樣性
稅收優惠計劃覆蓋的資產類別將拓展至另類投資、海外基金等更多領域，家族辦公室可以根據市場情況與風險偏好，構建更為多元的投資組合，從而優化長期收益潛力。
圖源：新加坡金管局
總體而言，此次政策調整旨在使新加坡的家族辦公室設立流程更加高效靈活，進一步鞏固其作為全球財富管理樞紐的吸引力。
新加坡家辦三種主要架構：13D、13O與13U
1、13D
13D架構主要適用於離岸基金，只要由新加坡境內的基金經理管理，即可享受免稅待遇。
該架構對資金規模未設硬性限制，但專業機構通常建議資產管理規模介於200萬至2000萬新幣之間。
其優勢在於無需經過新加坡金融管理局的審批，管理自主性強，靈活度高，該架構尤其適合離岸信託及高凈值個人，在實現稅務優化的同時，兼顧資金的流動性。
需注意的是，家族辦公室管理公司需按規定繳納17%的企業所得稅，相關人員就業准證及個人稅務申報也須合規處理，基金本身還需履行所屬司法管轄區的FATCA與CRS註冊義務。
2、13O
13O架構要求基金必須在新加坡本地註冊，並需通過新加坡金融管理局的審核。其資金門檻設定為不低於2000萬新幣，若未達標準則當年無法享受稅務豁免。
此外，該架構設有年度運營開支要求，金額介於20萬至100萬新幣之間，並隨管理規模遞增，在人員配置上，家族辦公室須聘用至少兩名全職投資專業人員，其中一名必須為非家族成員。
13O架構的一大優勢在於可與新加坡全球投資者計劃相結合，協助家庭實現身份規劃目標，因此特別適合中高凈值家庭進行中長期布局。
3、13U
13U架構適用於在新加坡管理的在岸或離岸基金，資金門檻為5000萬新幣以上。該架構同樣設有運營開支要求，額度在50萬至100萬新幣區間。人員方面，家族辦公室需要配備至少三名投資專業人員，且其中一人必須為非家族成員。
在三種架構中，13U的監管要求最為嚴格，但其提供的稅務優惠與身份規劃方面的潛在收益也最為顯著，因此常被用於跨代傳承與整體財富架構設計。
