新加坡的家族辦公室業務既耀眼、又隱形。
說它耀眼，是因為這幾年，我們常常聽說有富豪、名流在新加坡設立了「家族辦公室」。
圖片來源：聯合早報
說它隱形，是因為這個辦公室似乎被一層神秘面紗包裹，讓外人知之甚少！今天，學翼君就帶大家認識「新加坡家族辦公室」！
什麼是家族辦公室？
家族辦公室，最早起源於古羅馬時期的大「Domus」(家族主管)以及中世紀時期的大「Domo」(總管家)，在歐洲具有較為悠久的歷史。
現代意義上的家族辦公室出現於19 世紀中葉，其中最具代表性的是洛克菲勒家族辦公室。
富豪家族，尤其是各類以家族為基礎的企業，為了能夠世代傳承下去，需要能夠針對這些家族提供專業服務的機構組織。
而家族辦公室的出現，從更為專業的角度幫助家族完成各類財富的代際傳承，實現家族目標，同時也更有針對性的科學規劃管理家族各類事物。
近100 年來，家族辦公室在全球各地蓬勃發展，成為了富豪家族實現財富傳承、彰顯社會責任的合作夥伴。
01 家族辦公室的功能
基於忠實地服務於某一個家族，家族辦公室工作的核心目標是為了確保該家族的永續經營、基業長青。
因此，其工作本身具有高度定製化的特徵，通過綜合考量家族企業、家族成員、家庭事務等情況，協調各方專家，為家族提供全方位的服務。
其服務範圍主要集中在財務規劃、諮詢服務、策略支持及家庭治理四個方面。但值得注意的是，家族辦公室有以下兩個特色功能。
維護家族憲章
這是家族辦公室與其他針對家族提供綜合服務的機構(如私人銀行)之間，一個顯著的區別。
家族憲章的存在，使得家族治理可以長期並持續的促進家族發展，符合家族整體利益及目標，相當於家庭治理中的「家法」。
家族辦公室所提供的服務，均以家族憲章作為基礎，協助並確保家族使命和價值觀，家族成員的權益、行為準則，家族繼承人的培養，家族成員退出和衝突調節程序等各目標的順利實現，從而更好地經營企業，實現基業長青。
因此，家族辦公室的存在，維護著家族意志的傳承，更扮演著家族憲章維護者的角色。
接班人培養計劃
一個典型的家族辦公室，往往會參與家族企業接班人培養計劃，尤其是接班人精神層面上的培養。
教育和實踐的規劃都應以培養一個企業繼承人為方向，並且應該是一個通常為 5-10 年的長期計劃。
作為父母和企業的所有者，企業家希望下一代繼承到哪些權力、職責和特權，這些都應體現在其人生規劃中。
這種培養計劃，不同於一般機構提供的優秀教育資源，而是依據家族傳承的目標，協助家族成員不斷意識到他們的使命感和責任感。
為什麼選擇新加坡家族辦公室？
越來越多的數據顯示：高凈值群體通過建立家族辦公室，不僅有助於財產管理、財富增值，還能幫助家族獲取海外身份。
這其中，新加坡家族辦公室又尤其受到歡迎，新加坡金管局在今年指出，從2016年到2018年，新加坡家族辦公室數量成長四倍。
01 為何選擇新加坡？
新加坡不僅引領亞洲國家之先，建構家族辦公室體系，還致力於整體金融環境的友善，尤其低稅率制度也是聞名國際。
新加坡公司僅須一年申報一次公司所得稅，基於利潤徵稅，稅率僅為17%，更在2008年取消遺產稅。新加坡各個政府部門還為企業提供了多項稅收鼓勵和減免措施。
自稅務年度2020起，新成立公司首三年10萬新幣以下應稅收入享有75%稅務減免，後續10萬新幣應稅收入享有50%稅務減免，企業最高可享12萬5新幣的應稅收入減免。
落地新加坡的知名企業
新加坡還是東協成員國，東協10國零關稅自由貿易，東協10國與中國簽署自由貿易協定即「10+1」。
而「東協製造」的產品更容易進入歐盟和美國市場，有效突破國際貿易壁壘。
企業出海或赴新加坡創業，可以自雇形式為自己申請EP就業准證，並在居住兩年後為家人申請永居資格，實現經商和移民的雙重獲益。
02 都有誰在新加坡設立家族辦公室？
谷歌聯合創始人謝爾蓋-布林
2月3日，全球第九大富豪、谷歌聯合創始人謝爾蓋-布林（Sergey Brin）的家族辦公室在新加坡設立了一個分支。
布林的家族辦公室近日向監管機構提交的文件顯示，該公司去年年底在新加坡設立了一個辦事處，其副首席投資官瑪麗-楊（Marie Young）被任命為該部門的主管。
根據彭博億萬富翁指數顯示，布林的凈資產約達865億美元。他是最新一位利用新加坡的低稅率、安全性對資產進行配置的超級富豪。
對沖基金橋水創始人瑞-達利歐
據彭博社報道，美國億萬富翁、全球最大對沖基金橋水基金創始人瑞·達利歐將在新加坡設立家族辦公室，以管理其在亞洲的投資和慈善事業。
瑞·達利歐
1975年，26歲的達利歐被一家從事零售經紀預算業務的公司炒魷魚後，在一套兩居室里成立了橋水基金。
四十多年過去後，他創建的橋水基金管理著約1480億美元資產，成為全球最大的對沖基金。
橋水基金創造了超過20%的年平均投資回報率，被譽為是全球最賺錢的對沖基金，而現年71歲的達利歐則被稱為「對沖基金教父」，媒體稱他為「投資界的喬布斯」。他的個人財富凈值超150億美元，躋身全美富豪榜前30。
戴森公司創辦人James Dyson
而更早被報道出要在新加坡設立家族辦公室的，還有戴森電器創始人詹姆斯·戴森。
詹姆斯·戴森
2019年，以生產無葉風扇和吸塵器等家用電器聞名的戴森公司的創辦人James Dyson，身價達119億英鎊，在英國富豪榜排名第二。
同年，戴森不僅把家族辦公室遷移到新加坡，還把公司總部遷到新加坡。
公司對外稱把總部遷到新加坡是為了靠近擴張最快的市場——亞洲。戴森業務在亞洲市場的增長是其他大部分地區的兩倍，需求甚大。而戴森對亞洲市場的重視早已顯露。2003年，戴森的產品已經停止在英國製造，並將廠房搬至馬來西亞。
戴森的家族辦公室Weybourne Group成立於2013年，後遷至新加坡，全球共有55名員工管理戴森的家族財富。而隨著他的家族辦公室落戶在新加坡，戴森也是通過這一途徑獲得了新加坡綠卡。
海底撈老闆張勇
同樣被彭博社爆出在新加坡設立家族辦公室的，還有海底撈老闆娘舒萍。
1994年，舒萍與其丈夫張勇以及另外兩人聯合創辦了海底撈，在四川簡陽開業。
當時海底撈只有四張桌子，卻因為熱情服務，包括贈送點心等營銷手段，很快吸引了首批顧客。
此後，海底撈持續擴張，並於去年9月在香港上市，股價上揚超過75％，舒萍與張勇兩人身家因而大漲。另外，在披露的招股書中顯示，舒萍與張勇的國籍已經變更成新加坡籍。
舒萍（左）& 張勇（右）
在福布斯發布的2020年度全球富豪榜中，張勇、舒萍夫婦登頂新加坡首富，身價達到了190億美元，舒萍的個人財富凈值達77億美元。
據悉，張勇夫婦把千億信託一分為二，一部分為家族信託Apple Trust，持有公司47.84%股份；另一部分為其妻子的家族信託Rose Trust，持有海底撈14.85%的股份，兩個信託的受益人都是夫妻二人。
他們的這一操作，一方面是將千億資產一分為二，可以隔離夫婦關係變動引起的公司股價波動風險。另一方面，因為新加坡對海外收入免稅，又避免中國新個稅反避稅實施後可能面臨的稅務風險。
認識新加坡家族辦公室（13R/13X)
新加坡金融管理局（MAS）推出的家族辦公室計劃（13R&13X），由於投資門檻較低，申請條件簡單，推出之後受到廣大高凈值客戶的青睞。
通過該計劃，申請人可通過自雇的方式獲得新加坡工作準證（EP），同時也是新加坡稅務居民身份，工作準證EP後期滿足條件後也可以申請轉永居！
新加坡家族辦公室常見架構
新加坡家族辦公室的架構主要是由主申請人在新加坡設立由自己或家庭成員一起成立的兩家公司， 一個是基金戶頭， 一個是基金管理公司（家族辦公室)。
家族辦公室的控股人可以是個人或者控股公司形式。控股公司可以由信託公司持有，以確保財富的隔離，大致框架如下：
投資人100%持有其投資基金，包括銀行帳戶存款，保險，債券股票，其他金融產品等等。
管理公司（家族辦公室）將提供日常的財富管理運作，管理人可通過管理自己的家族辦公室的方式申請新加坡的工作準證EP。
基金稅收激勵計劃
在新加坡成立的基金滿足特定條件後可以申請更優惠的免稅政策。目前新加坡基金可以申請的稅收激勵計劃有3種。
1.離岸基金稅收激勵計劃 – 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);
2.在岸基金稅收激勵計劃 – 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);
3.增強型基金稅收激勵計劃 – 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X)；
