導語
月薪、現金流與退休金，會發生什麼變化？
進入2026年，新加坡公積金（CPF）迎來一輪對在職人士和未來退休人群都影響深遠的調整。這次變化不只是「數字上調」，而是直接關係到每個月到手工資、長期現金流，以及你55歲以後能不能安心退休。
如果你正在新加坡工作，或計劃長期留在新加坡，這一次，真的有必要系統看懂。
01 普通工資上限上調
2026年，CPF普通工資（Ordinary Wage）的繳納上限，將從每月 S$7,400 提高到 S$8,000，一次性上調 S$600；而年收入上限仍維持在 S$102,000，不變。
這意味著什麼呢？過去，如果你的月薪是 S$10,000，CPF只計算其中的 S$7,400，其餘 S$2,600 不進入CPF；而從2026年起，CPF將計算至 S$8,000，仍有 S$2,000 不受影響。
若以 月薪 S$10,000，且不含獎金 的情況為例：
2025年：
個人CPF：1,480
僱主CPF：1,258
每月CPF合計：2,738
到手工資：8,520
2026年：
個人CPF：1,600
僱主CPF：1,360
每月CPF合計：2,960
到手工資：8,400
對比結果顯示，隨著可計入 CPF 的工資上限提高，每月繳納額相應增加，實際到手現金略有減少（約 S$120），但並非全部薪資被額外扣繳。
55–65歲繳交比例上調
第二個重要變化，發生在年長員工身上。從2026年起，新加坡將分階段上調 55–60歲、60–65歲兩個年齡層的CPF總繳納比例。這並非一次性大幅調整，而是通過循序漸進的方式，在不對個人與企業現金流造成劇烈衝擊的前提下，逐步增強退休儲蓄能力。
需要特別說明的是，此次新增的約1.5%繳納比例，並非單方面增加，而是由僱主與個人共同承擔：其中約 0.5% 由僱主增加繳交，1% 由個人增加繳交。
更關鍵的一點在於，這部分新增的CPF繳納額將被優先計入退休帳戶（Retirement Account，RA），用於加速填補退休儲蓄缺口，直至該員工的退休帳戶達到完整退休額（FRS）為止。只有在達到FRS之後，相關繳納才可能按規則分配至其他帳戶。
若以 55–60 歲員工，月薪為 S$10,000 的情況來看：
2025年：
總繳納比例 32.5%
每月CPF：2,405
2026年：
總繳納比例 34%
每月CPF：2,720
相較2025年，每月CPF繳納額增加300餘新元，全年累計增加約3,600新元，且增部分將優先用於補充退休帳戶儲蓄，直接提升未來可領取的月度養老金水平。
若以 60–65歲員工，月薪為 S$10,000 的情況來看：
2025年：
總繳納比例 23.5%
每月CPF：1,739
2026年：
總繳納比例 25%
每月CPF：2,000
與2025年相比，每月CPF繳納額增加約260新元，該調整對臨近退休階段的員工具有重要意義。
退休儲蓄標準全面上調
從2026年起，CPF三大退休儲蓄目標將全面上調，適用於2026年滿55歲的人群。
新標準：
BRS（Basic Retirement Sum）：S$110,200
FRS（Full Retirement Sum）：S$220,400（BRS × 2）
ERS（Enhanced Retirement Sum）：S$440,800（BRS × 4）
對比2025年：
BRS：106,500 → 110,200
FRS：213,000 → 220,400
ERS：426,000 → 440,880
那這三個數字，真正代表什麼？
BRS（基本退休額）
只滿足最基本生活開銷，偏「夠用但不寬裕」
FRS（完整退休額）
養老金更穩定，退休生活質量明顯更好
ERS（增強退休額）
你可以選擇「多存多領」，是月養老金最高的方案，但前提是你有足夠儲備
換句話說就是，你55歲時能存到哪個檔位，決定了你未來幾十年的生活狀態。
從整體來看，2026年的CPF調整，對在職人士而言，短期內可能減少部分可支配現金，但同時也顯著加快了退休儲蓄的累積速度，為未來養老金水平提供更穩固的制度性保障。
不過，需要理性看待的是，CPF本質上是一項強制性、保守型的退休儲蓄制度，其設計目標是確保「基本退休保障」，而非覆蓋所有退休後的生活需求。對於希望在退休後維持更高生活質量，或擁有更靈活現金流安排的人群而言，僅依賴CPF往往並不足夠。
因此，將CPF與SRS（Supplementary Retirement Scheme，補充退休計劃）及其他合規投資工具進行組合規劃，在稅務合規的前提下提前布局，才是更完整、也更符合長期財務安全邏輯的退休準備路徑。
