說到新加坡的稅收體系，總有人好奇：到底是高還是低呢？看看最新數據，咱們或許能找到答案！
2022年新加坡的經濟和工資增長相當強勁，這直接推動了稅收連續三年增長。2023財年的稅收總額達到了803億元，同比增加了117億元，增長了17％！這樣的稅收數字，占到了政府總收入的77.6％，更相當於新加坡GDP的11.9％。
01 稅收來源大揭秘！
新加坡的稅收主要來自三大方面：公司稅、個人所得稅和消費稅。其中，公司稅因為企業盈利表現出色，收入增長了25.6％，達到了290億元，占到了總稅收的36.1％。相比之下，個人所得稅雖然因為工資上漲和更多人開始納稅，增長了20億元，但在總稅收中的占比卻從22.6％略降到21.8％。
再來看看消費稅，因為消費水平提高和稅率的調整，這部分稅收增加了26億元，總額達到了166億元，占稅收的20.7％。大家應該還記得，2023年初新加坡將消費稅從7％提高到8％，2024年還會繼續升到9％。對於日常消費，這部分稅收肯定是會有一定影響的。
公司稅（Corporate Tax）
稅率：17%。
針對在新加坡運營的公司徵收的稅。新加坡採取單層稅制，企業繳納公司稅後，分配給股東的股息不再被徵稅。
對初創企業還有稅務優惠，前三年的利潤有部分免稅。
個人所得稅（Personal Income Tax）
累進稅率：0% - 24%，適用於新加坡居民。
非居民的個人所得稅通常按固定稅率徵收（15%或22%）。
新加坡沒有資本利得稅，也不徵收遺產稅。
消費稅（GST - Goods and Services Tax）
稅率：8%（從2023年1月起，2024年將上調至9%）。
針對商品和服務徵收的稅，由消費者最終承擔。企業作為中介代政府收取這筆稅款。
房地產稅（Property Tax）
房地產稅是針對房產所有者的稅收，分為自住房產和投資房產，稅率有所不同。
自住物業的稅率為4%到16%，根據房屋年租金價值決定；非自住房產稅率則為12%到20%。
印花稅（Stamp Duty）
主要在購買、出售或轉讓房產時徵收。包括買方印花稅（BSD）、額外買方印花稅（ABSD）和賣方印花稅（SSD）。
印花稅稅率隨著房價上升而遞增，尤其是針對非居民或第二套以上房產購買者的ABSD較高。
遺產稅（Estate Duty）
新加坡已於2008年取消了遺產稅，所以目前沒有遺產或繼承稅。
車輛相關稅
包括註冊稅（Registration Fee, RF）、額外註冊稅（Additional Registration Fee, ARF）和通行證拍賣制度（Certificate of Entitlement, COE）。
關稅和進口稅
新加坡大多數商品進口都是免關稅的，但部分商品如汽車、煙草和酒精產品仍需繳納關稅。
博彩稅（Betting Taxes）
對賭博活動如彩票、賽馬投注等的收入徵稅。
02 房地產稅和印花稅的變化
房地產稅在2023年增加了8億元，達到了59億元，占總稅收的7.4％。不過，印花稅因為房地產交易量的減少，略微下降到了58億元，占總稅收的7.2％。
03 欠稅率保持低水平
儘管稅收增長迅猛，但新加坡的欠稅率保持在相對較低的水平。根據稅務局年報，所得稅、消費稅和房地產稅的拖欠率在2023財年是0.64％，比上一年的0.59％略高，但仍維持在可控範圍內。要知道，2018年欠稅率一度高達0.87％，如今的情況已經有了顯著改善。
04 稅收到底用在哪裡？
這些稅款可不是隨隨便便就消失了。新加坡政府用它們來為社區提供基本服務、促進經濟發展、改善生活環境，以及支持一系列有助於提升新加坡人生活質量的社會項目。也就是說，你繳納的稅款大部分都轉化為了公共服務和福利。
05 2023年，政府發放了哪些補貼？
在2023財年，稅務局還發放了近23億元的補貼，包括通過漸進式加薪補貼計劃（Progressive Wage Credit Scheme）發放了16.7億元，以支持低收入員工的加薪。與此同時，政府還為年長員工發放了3億1100萬元的就業補貼，通過招聘獎勵計劃（Jobs Growth Incentive）發放了1億7700萬元，鼓勵僱主招聘更多新加坡本地員工。
06 加強稅務監管
為了確保稅收的合規性，稅務局在上財年審計和調查了9590起案件，追回了約8億5700萬元的稅款和罰金。看來，稅務局在確保公平納稅方面也是毫不鬆懈！
07 那麼，新加坡的稅收到底是高還是低呢？
其實，這要看你怎麼比較。雖然公司稅和消費稅的增長勢頭強勁，但相對其他國家，新加坡的稅收體系仍然相對溫和。特別是對於高凈值人士和跨國企業，新加坡低稅率、簡單的稅制，以及合理的補貼政策，都為他們提供了穩定和有吸引力的投資環境。
總結一下，新加坡的稅收既不高，也不算低，更多的是一種平衡，既為社會提供了穩定的資金支持，也沒有過多增加個人和企業的負擔。
