隨著全球經濟聯繫越來越緊密，各國稅收規則也在不斷變化。中國對稅收居民的境外收入開始嚴格徵稅，加上CRS（共同申報準則）讓各國稅務信息互通，在國外賺錢的中國人和中資企業，都得重視稅務合規問題。
數據顯示，2025年因為沒按規定申報境外收入，國內追繳的稅款超過百億元，其中涉及新加坡業務的補稅案例占了18%。換句話說，學會用新加坡的稅務政策合理規劃繳稅，對跨境群體來說不僅是必要，更是智慧。
《境外投資敏感行業目錄（2018年版）》
中國境外收入徵稅：
這三個指標決定你要不要"交保護費"
1.哪些收入需要申報？
關鍵詞：打工、投資、生意，統統要報！
中國人和中國企業在境外的很多收入都需要申報，比如在國外打工賺的錢、做跨境電商的利潤、投資股票房產賺的錢等。之前浙江有一家跨境電商公司，沒申報歐洲子公司500萬元的利潤，最後被追繳稅款和滯納金共630萬元，公司利潤少了近三成。一位同時有中國和新加坡身份的張女士，因為沒規劃好兩邊收入的稅務，差點被重複徵稅，還好找了專業團隊幫忙才解決問題。
無論你是普通上班族還是企業老闆，只要涉及跨境收入，就必須時刻保持警惕。否則，一旦被稅務部門盯上，後果可能是災難性的。
2.怎麼確定自己要不要繳稅？
關鍵點：你是誰？你住哪？你賺什麼？
個人方面，如果你在中國有戶口、家庭，或者一年裡在中國住滿183天，就算中國稅收居民，全球收入都要在中國繳稅；企業的話，註冊地在中國，或者實際管理在中國，也要對全球收入繳稅。弄清楚自己的稅收居民身份，是合規繳稅的第一步。
舉個例子，就像開車上路要先檢查駕照一樣，確認自己的稅務「身份」是你避免麻煩的前提。如果搞不清這一點，可能會像無頭蒼蠅一樣亂撞，最終被罰款甚至影響信用。
3.稅務部門怎麼知道你境外收入的？
真相：大數據時代，藏不住的秘密！
中國已經和106個國家、地區建立了CRS信息交換機制。也就是說，你在新加坡的銀行帳戶、投資收益等信息，每年都會自動傳給中國稅務部門。湖北、山東等地通過這個機制，已經查出上千例沒申報境外收入的情況，補稅金額從12.72萬元到141.3萬元不等。有個高凈值人士，因為沒申報在新加坡的投資收益，被追繳了幾百萬元的稅款和滯納金。
所以，別再抱有僥倖心理了。在全球稅務透明化的今天，隱瞞境外收入就像在陽光下打傘，終究會被發現。
中國和新加坡稅務差異：
全球徵稅VS屬地原則
中國是全球徵稅，只要是中國稅收居民，全球收入都要繳稅；新加坡是屬地徵稅，只對在新加坡境內產生的收入徵稅。這個差異讓很多人、企業面臨重複繳稅的問題。
比如中資企業在新加坡賺了錢，先在新加坡繳了17%的企業所得稅，利潤轉回中國時，還要按中國稅法補稅。從稅率來看，新加坡也更有優勢：
很多持有兩國身份的個人和跨境企業都吃過虧。比如個人在新加坡工作繳了稅，回中國可能還要補稅；企業通過新加坡子公司開展業務，利潤轉回中國時也可能被重複徵稅。
有家中資科技企業在新加坡設研發中心，研發成果授權給其他子公司收費，這部分收入在新加坡繳稅之後，拿回中國又要計稅，企業負擔加重，影響了發展。這種「雙重夾擊」的局面，無疑讓人頭疼不已。
新加坡稅務政策：
合理節稅的好幫手
（一）稅率低，優惠多
新加坡企業所得稅最高17%，新成立的企業前三年還有免稅優惠：前10萬新幣收入不用繳稅，接下來20萬新幣按8.5%繳稅。中小企業還能再享受減免，最高能免75%的稅。個人所得稅採用0-24%的累進稅率，沒有資本利得稅和遺產稅，贍養家人、進修學習等支出還能抵扣稅款。
企業搞研發的話，投入100萬新幣研發費用，可以抵扣250萬新幣的應稅收入。有家中資電子企業在新加坡做研發，每年投入500萬新幣，通過政策抵扣後，省下200多萬稅款。新加坡的低稅率和優惠政策，堪稱跨境企業的「避風港」。
（二）用好兩國稅收協定
中國和新加坡簽訂了避免雙重徵稅的協定。企業持股比例超過25%，從新加坡獲得的股息按5%繳稅，比中國國內10%的稅率低很多；特許權使用費稅率從10%降到7%。在新加坡繳過稅的，還能在中國申報時抵扣，避免重複繳稅。
（三）實際案例參考
有一家中資貿易公司在新加坡設立運營平台，利用新加坡和歐盟的自貿協定，降低了出口到歐洲的關稅，又通過中新稅收協定，把股息匯回的稅負從10%降到5%，一年節省稅費200多萬元，凈利潤率提高了15%。
稅務合規不是負擔，
而是通往財富自由的橋樑
在全球稅收越來越透明的今天，中國納稅人既要面對挑戰，也有優化稅務的機會。只要弄清楚中國和新加坡的稅務差異，用好新加坡的低稅率和稅收協定，規範申報流程，做好風險防範，就能合法降低稅務成本。
建議企業和高凈值個人找專業稅務顧問幫忙，制定適合自己的稅務方案，在跨境發展中更順利。畢竟未雨綢繆總要好過亡羊補牢。
