新加坡家族信托的介绍及优势

2019年08月08日

新加坡家族信托因其免税政策,稳定的政商环境,严格的金融监管和成熟的信托实践和法律配套,备受各国富豪的青睐!

一 什么是家族信托(Family trust)

家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托,代为管理、处置家庭财产的财产管理方式,以实现富人的财富规划及传承目标。家族信托,资产的所有权与收益权相分离,富人一旦把资产委托给信托公司打理,该资产的所有权就不再归他本人,但相应的收益依然根据他的意愿来分配给受益人(一般是家人)。无须缴纳遗产税,也因为财富已隔离,富人如果离婚分家产、破产追债、意外身故等,这笔钱都将独立存在,不受影响,不被追诉。家族信托能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”,实现富超过三代,财富代代相传,也逐渐被中国富豪认可。

家族财富传承一直是个世界性的难题,也是富豪们永远关心的话题。在中国,改革开放30年造就了一大批家族富豪,然而其辛苦创业而来的商业帝国以及点滴积累下的家族财富,很多都没能逃过“富不过三代”的魔咒。反观欧美国家,众多耳熟能详的家族如洛克菲勒家族、肯尼迪家族,都已借道家族信托、家族基金会的财富传承机制,成就了家族财富的基业常青。

二 家族信托的功能

1.资产隔离和保全--------安全,破产保护2.合法避税------------------无遗产税等、其他税务安排策略

3.契约自由与隐私保护4.合理合意财富传承

a.防止后代挥霍败家

b.防止家族内部争产

c.省去遗产认证的漫长手续和昂贵的费用,免征印花税

d.家族管理: 设立奖励机制,良好的家庭契约和文化

e.富要超过三代,企业传承、财富传承,基业长青

财产规划、资产保全、税务筹划和财富传承

家族信托的常用架构

新加坡家族信托的介绍及优势

四 新加坡家族信托的优势

1.稳定的政治及经济环境

2.透明及完善的法律体制

3.成熟运作和监管制度(英美法体系下的信托有700年的历史)

4.国际金融市场的认可度

5.严格保密性

6.永久性(代代相传,且如诺贝尔奖金不断增值)

7.税收优惠

a.无资本利得税,信托金融资产收益无须纳税

b.信托资产分配给受益人无须纳税

c.无遗产税、无赠予税

五 新加坡家族信托 vs 美国家族信托

新加坡家族信托有税收优势(无论是外国委托人信托还是国内信托)

a.无资本利得税,信托金融资产收益无须纳税

b.信托资产分配给受益人无须纳税(若受益人是美国人或者美国税务居民则需要纳税 (此时应设立foreign grantor trust))

c.无遗产税、无赠予税

d.在国外的收入进入新加坡信托也不纳税

美国家族信托须纳税(无论是外国委托人信托还是国内信托)

a.有资本利得税,信托金融资产收益须纳税

b.信托资产分配给受益人须纳税

c.有遗产税、赠与税

d.在国外的收入进入信托也要纳税(美国是全球征税,超强执行力)

注:以上情况是在一定条件下才成立,具体要看相关条款。

六 如何设立新加坡家族信托

(1)咨询设计面面俱到。家族信托涉及到法律、理财、税务等诸多方面

(2)列出要转入信托的资产清单(list assets)

(3)写明设立家族信托的目的(state goals)

(4)选择信托公司(即受托人Trustee)

(5)列出受益人名单(List Beneficiaries)

(6)设立保护人(Protector),监督

(7)指定投资顾问(Financial adviser)

新加坡家族信托的介绍及优势

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