新加坡公司如何区分应税收入和非应税收入

2019年11月08日

新加坡作为全球知名的金融中心和自由港,凭借极为有利的税收条件、开放包容的社会环境和极佳的地理位置,受到全球各地投资者的青睐。而随着内地经济的发展,越来越多的内地客商将目光放向海外,进行跨境投资,以获得更大回报。新加坡凭借众多从商优势条件,逐渐进入内地客商的视野。但投资作为商业行为,必定需要一家新加坡本地公司作为依托,由此而来的税收问题就不可避免。今天,通惠管理顾问就为大家介绍,新加坡公司哪些收入需要纳税,哪些收入可以豁免税收。

新加坡公司如何区分应税收入和非应税收入

在世界任何国家和地区,商业公司的税务责任都是一项法定责任。但由于不同国家和地区实际情况千差万别,因此在税务实务上也大相径庭。有的国家地域广阔人口众多,对公民的全球收入都进行征税。而有的国家地域狭小且资源匮乏,想要发展经济就必须借助外资,因此实行较有优势的税务政策,以吸引外来投资,新加坡就属于后者。

新加坡实行的税务政策,在全球范围都极富竞争优势,因此也吸引了大量海外投资落户新加坡。而新加坡公司的应纳税收入包括所有贸易活动、商务往来的收益或利润、投资收益(股息、利息和租金)、特许权使用费、溢价及任何其他财产收益。简单来说,就是公司收益的部分需要纳入应税收入。

如果仅看新加坡公司的应税收入,其实与其他国家和地区并无差异,也无法体现出新加坡的税收优势。但如果从税收缴纳上看,新加坡公司的税务优势就能够体现出来。通常,新加坡公司应缴税收入主要为以下两种情况:

1、收入在新加坡本地产生。

2、收入在海外产生但是在新加坡接收。

也就是说,无论公司的业务收入,或是分公司(子公司)的收入,只要这些收入不在新加坡本地产生,也没有汇入新加坡,就不需要交税。需要注意的是,在以下几种情况中,公司在海外产生的收入会被视为在新加坡接收:

1.汇往、转交或带入新加坡。

2.用于偿还新加坡本土贸易或业务产生的任何债务。

3.用于购买带入新加坡的任何动产(如与业务有关的设备或原材料)。

除了应税收入,新加坡也有很多收入属于非应税收入,比如资本利得、公司固定资产的增值收益或销售收入、资本交易过程中外汇交易产生的收益都属于非应税收入。

由此可见,新加坡公司的收入并不需要全部算入应税收入中,同时作为离岸金融中心,对于应纳税的收入也比其他国家和地区少。如果您对注册新加坡公司或新加坡公司税务有任何问题,欢迎您与我们联系,通惠管理顾问必将竭诚为您服务。通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

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