新加坡公司税务优势一览

2019年11月26日

新加坡是一个信誉良好、法制健全的国际贸易枢纽,是世界上最大的转口贸易港之一。在实务上,很多来华投资的跨国公司和进行海外投资的公司会选择通过新加坡进行控股,其中,很重要的原因是运用新加坡的国内税收优势和涉外税收优势

新加坡公司税务优势一览

从整体上看,新加坡公司具有以下几点税务优势。

新加坡公司税务优势一览

1、税种少

新加坡地域狭小,因此采用全国统一税制(不存在中央和地方两级税务),其主要税种为:企业所得税、个人所得税、消费税、不动产税、印花税、车船税等。对于在新加坡没有物业且不在本地经营的新加坡公司,主要涉及的税项为公司所得税

2、税率低

新加坡企业所得税为企业利润的17%,而新成立公司及小型企业还能够享受专属税务优惠,因此实际税率低于17%。而打算在新加坡本地经营的企业,其业务还会涉及消费税(属流转税,企业可将此支出流转至消费人群)。且新加坡实行开放进口政策,大部分进口商品可享受免税待遇。

3、税收优惠

新加坡为鼓励商业发展,出台了很多有利于公司业务发展的优惠政策和项目,其中有不少政策覆盖了所有在新加坡注册的公司。其中最大的优惠政策,就是新加坡公司企业所得税的减免。新公司成立的前三年(报税年度在2010年-2019年之间):

1)前10万新币企业利润所得税全免;

2)接下来20万新币企业利润,所得税减半;

3)同时可申请其他税务减免政策,且不影响已获得的税收减免,其中包括先锋工业/服务业计划,对于创新技术、全面提升行业服务标准的企业,可享受5-15年的免税优惠。海事部门奖励计划MSI,国际船东和船舶经营者,在新加坡设立商业航运业务,可享受5-10年免税。

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4、缴税频率低

新加坡报税和交税时间与其他离岸公司注册地一样,都采取年度报税及缴税制度。新加坡税务局的呈报分为两个部分,先呈报公司的预估税,再呈报公司实际的税额,税务表格在公司财务年度截止后的第二年11月30日之前呈报即可。

5、财政支持多

新加坡政府为降低企业成本,支持新公司发展壮大,每年都会在政府预算中给予新加坡公司部分财政支持,即每年都会给予新加坡公司一定的退税额度,降低企业税务负担。对于已经进行了预交税的企业,如果税务核算后确认多缴了税款,新加坡税局将以现金支票将多缴税金返还企业。

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由此可见,新加坡政府为有效促进企业发展,同时吸纳海外良性资本落户,打造了极具吸引力的营商环境。

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