同样的工资,新加坡可以比国内少交多少税呢

2020年09月03日
同样的工资,新加坡可以比国内少交多少税呢

相信大家前一阵都被中国全球征税的新闻刷屏了,其实早在2020年1月份国家税务总局就已经出台了相关文件。因为这个新闻,越来越多的人会关心国内和新加坡个人所得税的区别。最近也有不少打算来新加坡工作的朋友咨询:新加坡的个税体系是怎样的呢?是否有传说中的那么低?同样的收入在新加坡可以比国内少交多少税呢?这篇文章将为大家详细介绍两国的个税政策~

1. 中国个税

同样的工资,新加坡可以比国内少交多少税呢

在中国,应纳税所得额为纳税人的年收入减去60000元及专项扣除后的余额,依照如下个人所得税税率表计算应缴纳的税款。

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中国个人所得税预扣率表

其中,专项扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。

我们将举例进行说明,小明的月薪为10000元,每月五险一金2000元,无专项附加扣除。

全年应纳税所得额为:

10000*12 - 5000*12 - 2000*12 = 36000

综合所得个人所得税为:

36000*3% = 1080元

这就是小明一年需要交的税款,不过实际情况中,小明是按月进行交付的。

2. 新加坡个税

新加坡也是实行累进税率制。与中国不同的是,新加坡是每年交一次税,在每年的3月份对去年1月1日至12月31日的收入进行课税。每年的总收入减去减扣项目后得到就是应纳税所得额(Taxable Income),应纳税所得额将按照以下税率表进行纳税。

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新加坡个人所得税税率表

其中减扣项目主要为公积金抵税、人寿保险抵税、配偶抵税、子女抵税和父母抵税。

我们将举例进行说明,小红的月薪为5000新币,全年自己交的公积金共为5000新币。

全年应纳税所得额为:

5000*12 - 5000 = 55000新币

如上文的税率表所示,这50000新币将分为两部分:

1)前40000新币总共交税550新币

2)剩下的15000新币对应税率为7%,即1050新币

综合所得个人所得税为:

550 + 1050 = 1600新币

3. 两国对比

税率

两国都是实行累进税率制,收入越高,交税越多。这里需要注意的是,中国最高的征税比例为45%,而新加坡仅仅为22%。

下面我们将对比一下,在同等收入下,个人在两国交税的差别到底会有多大。为了方便对比,在下面的图表中我们都以人民币作为单位,汇率按照1新币=5人民币来进行计算。

同样的工资,新加坡可以比国内少交多少税呢

我们可以发现,同等收入下在中国交税会比新加坡高出一倍以上。对于北上广深的优秀人才而言,其实可以轻松拿到和新加坡差不多的收入,但却要多交不少税。

交税方式

中国是每月交税,直接从当月的工资扣除。

新加坡则是按年交税,每年的收入在第二年的3月份进行交税。同时,在新加坡交税可以选择免息分期付款(一年12期),从第二年的8月份开始每月从绑定的银行账户扣除应纳税款的1/12。这就意味着,今年1月的收入,其实从明年的8月才开始交税,相当于延后了20个月交税。

个税减扣项目

相对于中国,新加坡的个税减扣项目会更多一些,例如无收入的配偶、每一个出生的子女、残障兄弟姐妹都可以减免相应的数额。其中需要特别注意的是,在新加坡购买人寿保险也是可以抵税的,可以看得出来政府其实鼓励每一个人都为自己配置人寿方面的保障。

4. 总结

新加坡的个税比例比中国低,同样100万人民币的收入,在新加坡可以少交约13万人民币的税,同时个税最多可以延后20个月再进行缴纳。而近年来国内巨头纷纷在新加坡设立总部,例如蚂蚁金服、字节跳动、腾讯、华为等,越来越多的国内的人才也会考虑来新加坡发展自己的事业,追求更好的Work-Life-Balance的同时,还能享受更低的税率。

新加坡作为全球税率最低的国家之一,以其各方面的优势吸引了全球的人才来到新加坡发展。

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