2019/2020征税年度新加坡个人所得税率及其运作方式

2019-12-31     18,150

新加坡的个人所得税很低,而且还可以享受减免和退税。在本文中,我们将介绍有关新加坡所得税税率的信息,以及外国人和当地人如何缴纳所得税。

2019/2020征税年度新加坡个人所得税率及其运作方式

其中会涉及一些计算,所以拿起您的计算器,让我们开始吧!

在新加坡的外国人需要缴纳个人所得税吗?

这取决于税收居所。即使您是外国人,新加坡也可能会要求您缴税,但前提是您在一年时间里必须在新加坡居留或工作至少183,或者您必须连续三年在新加坡生活或工作。他们是按照日历年计算的,即从1月1日开始到12月31日结束。

此外,如果您在新加坡工作的那段时间横跨了两个不同的日历年,并且您在新加坡居留的总时间达到了183天(或更多),那您也属于税务居民。

以上规则适用于除了以公司董事、公众演艺人员或专业人士身份进入新加坡的雇员

如果您是新加坡的税务居民,并且在新加坡赚取或获得收入,那您每年必须缴纳所得税。以下是一些《所得税法》中列出的或行政特许的一些例外情况。

年收入达到22,000新币或以上的所有人必须向新加坡国内税务局(IRAS)申报其个人收入。请注意,此申报总额为应税收入,即您必须纳税的收入。

新加坡居民税率

在新加坡,个人所得税的税率是累进的。这意味着,如果张三的收入是李四的两倍,那张三的个人所得税税率就会高一些。目前,个人所得税的最高税率为22%。

那个人所得税具体如何运作呢?关于税率,由收入阈值来确定。但是,较高的税率仅适用于超出阈值的部分:

如果您一年的收入为20,000新币,则税率为0%,因为年收入的前两万是免税的。如果您的年收入为30,000新币,则税率为2%,但只会对超出20,000的10,000新币征税,不会对总收入30,000新币征税。

准备好进行下一项了吗?如果您的年收入超过了30,000新币,那么其中有一部分收入将会以固定金额征税,剩余部分按照上述方式征税。换句话说就是,如果您的年收入超出了30,000新币的阈值,那么对于其中的一部分您就要缴纳一笔固定金额的税,而剩余部分按照对应税率缴纳。以下是一个具体的例子:

2019征税年度开始的新加坡居民所得税税率

您的年收入

收入拆分

您需要缴纳的全部税金

20,000新币

0新币

20,001—30,000新币

20,000新币

+

10,000新币

0新币

+

2%

30,001—40,000新币

30,000新币

+

10,000新币

200新币

+

3.5%

40,001—80,000新币

40,000新币

+

40,000新币

550新币

+

7%

80,001—120,000新币

80,000新币

+

40,000新币

3,350新币

+

11.5%

120,001—160,000新币

120,000新币

+

40,000新币

7,950新币

+

15%

160,001—200,000新币

160,000新币

+

40,000新币

13,950新币

+

18%

200,001—240,000新币

200,000新币

+

40,000新币

21,150新币

+

19%

240,001—280,000新币

240,000新币

+

40,000新币

28,750新币

+

19.5%

280,000—320,000新币

280,000新币

+

40,000新币

36,550新币

+

20%

320,001新币及以上

320,000新币

+

超出320,000新币的部分

44,550新币

22%

我们来试着根据上述表格来计算某人需要缴纳的税金。为了更加清楚,我们先假设没有税收减免和退税情况。

例如,郝先生的年收入为90,000新币,现在需要缴纳所得税。根据上述表格,郝先生的收入属于以下层次:

年收入

收入拆分

需缴纳的总税金

80,001—120,000新币

80,000新币

+

40,000新币

3,350新币

+

11.5%

我们可以看到,在郝先生的90,000新币总收入中,有80,000新币需要缴纳3,350新元的固定税费,剩余10,000新币的税率为11.5%。 10,000新币×0.115 = 1150新币, 3,350新币 + 1,150新币 = 4500新币,因此,郝先生需要缴纳的总税金为4500新币。

新加坡非居民所得税税率

在新加坡,即便您被认定为是非居民,您还是需要缴税,但是税率和规则与居民的有所不同:

非居民只需要为其在新加坡获得的收入纳税

非居民无税收减免

有两种方式可以对非居民的薪资征税,但新加坡国内税务局会按照最终缴税金额较高的那种方式征税:

按15%的统一税率征收所得税

按上述居民税率征收所得税

关于其他类型的收入: 董事费以及董事在新加坡赚取或获得的其他收入将按照22%的税率征税。

2019/2020征税年度新加坡个人所得税率及其运作方式

转载请注明来源:狮城新闻