新加坡的个人所得税很低，而且还可以享受减免和退税。在本文中，我们将介绍有关新加坡所得税税率的信息，以及外国人和当地人如何缴纳所得税。
其中会涉及一些计算，所以拿起您的计算器，让我们开始吧！
在新加坡的外国人需要缴纳个人所得税吗？
这取决于税收居所。即使您是外国人，新加坡也可能会要求您缴税，但前提是您在一年时间里必须在新加坡居留或工作至少183天，或者您必须连续三年在新加坡生活或工作。他们是按照日历年计算的，即从1月1日开始到12月31日结束。
此外，如果您在新加坡工作的那段时间横跨了两个不同的日历年，并且您在新加坡居留的总时间达到了183天（或更多），那您也属于税务居民。
以上规则适用于除了以公司董事、公众演艺人员或专业人士身份进入新加坡的雇员 。
如果您是新加坡的税务居民，并且在新加坡赚取或获得收入，那您每年必须缴纳所得税。以下是一些《所得税法》中列出的或行政特许的一些例外情况。
年收入达到22,000新币或以上的所有人必须向新加坡国内税务局（IRAS）申报其个人收入。请注意，此申报总额为应税收入，即您必须纳税的收入。
新加坡居民税率
在新加坡，个人所得税的税率是累进的。这意味着，如果张三的收入是李四的两倍，那张三的个人所得税税率就会高一些。目前，个人所得税的最高税率为22％。
那个人所得税具体如何运作呢？关于税率，由收入阈值来确定。但是，较高的税率仅适用于超出阈值的部分：
如果您一年的收入为20,000新币，则税率为0％，因为年收入的前两万是免税的。如果您的年收入为30,000新币，则税率为2％，但只会对超出20,000的10,000新币征税，不会对总收入30,000新币征税。
准备好进行下一项了吗？如果您的年收入超过了30,000新币，那么其中有一部分收入将会以固定金额征税，剩余部分按照上述方式征税。换句话说就是，如果您的年收入超出了30,000新币的阈值，那么对于其中的一部分您就要缴纳一笔固定金额的税，而剩余部分按照对应税率缴纳。以下是一个具体的例子：
从2019征税年度开始的新加坡居民所得税税率
您的年收入
收入拆分
您需要缴纳的全部税金
20,000新币
—
0新币
20,001—30,000新币
20,000新币
+
10,000新币
0新币
+
2%
30,001—40,000新币
30,000新币
+
10,000新币
200新币
+
3.5%
40,001—80,000新币
40,000新币
+
40,000新币
550新币
+
7%
80,001—120,000新币
80,000新币
+
40,000新币
3,350新币
+
11.5%
120,001—160,000新币
120,000新币
+
40,000新币
7,950新币
+
15%
160,001—200,000新币
160,000新币
+
40,000新币
13,950新币
+
18%
200,001—240,000新币
200,000新币
+
40,000新币
21,150新币
+
19%
240,001—280,000新币
240,000新币
+
40,000新币
28,750新币
+
19.5%
280,000—320,000新币
280,000新币
+
40,000新币
36,550新币
+
20%
320,001新币及以上
320,000新币
+
超出320,000新币的部分
44,550新币
22%
我们来试着根据上述表格来计算某人需要缴纳的税金。为了更加清楚，我们先假设没有税收减免和退税情况。
例如，郝先生的年收入为90,000新币，现在需要缴纳所得税。根据上述表格，郝先生的收入属于以下层次：
年收入
收入拆分
需缴纳的总税金
80,001—120,000新币
80,000新币
+
40,000新币
3,350新币
+
11.5%
我们可以看到，在郝先生的90,000新币总收入中，有80,000新币需要缴纳3,350新元的固定税费，剩余10,000新币的税率为11.5％。 10,000新币×0.115 = 1150新币， 3,350新币 + 1,150新币 = 4500新币，因此，郝先生需要缴纳的总税金为4500新币。
新加坡非居民所得税税率
在新加坡，即便您被认定为是非居民，您还是需要缴税，但是税率和规则与居民的有所不同：
非居民只需要为其在新加坡获得的收入纳税
非居民无税收减免
有两种方式可以对非居民的薪资征税，但新加坡国内税务局会按照最终缴税金额较高的那种方式征税：
按15％的统一税率征收所得税
按上述居民税率征收所得税
关于其他类型的收入: 董事费以及董事在新加坡赚取或获得的其他收入将按照22％的税率征税。
