新加坡国内税务局(IRAS)近日对企业进行了一系列的审计检查,发现不少企业在报税时存在错误或漏报,导致缴纳了不正确的所得税。在过去的一年里,税务局共追讨回了7900万元的税款和罚金。
这些错误或漏报的企业所得税涉及2019至2021估税年的申报。税务局利用先进的数据分析工具,从数百万家企业中筛选出有更高风险的案件进行审计。同时,税务局也通过随机抽样和定性分析,以及根据公众举报和其他来源的信息,对企业进行审查。
税务局发现,使用数据分析工具揪出的案件,平均每起被追讨回的金额为1万5770元,是通过其他方式追讨回的平均5329元的两倍多。这说明数据分析工具能够有效地识别出更严重的违规行为。

那么,企业在报税时都犯了哪些错误呢?税务局总结出了四大类:
收入记录不全:有些企业没有完整或准确地记录收入,导致少报或没有报税。例如,有些企业没有把现金收入或非现金收入(如免费提供商品或服务)纳入所得税申报。
资本津贴索取不正确:有些企业为不符合资格的资产索取了资本津贴,从而减少了应缴纳的所得税。例如,有些企业为私人用途的资产、非生产性资产或已经完全折旧的资产索取了资本津贴。
关联方交易不公平:有些企业没有对关联方(如母公司、子公司、关联公司或关联个人)提供或接受的服务遵循公平独立交易原则(arm’s length principle),从而影响了所得税申报。例如,有些企业向关联方提供低于市场价或免费的服务,或者从关联方接受高于市场价或免费的服务。
家族企业记录不全和报错税:有些家族拥有或经营的企业没有保持良好的记录和账目,导致在报税时出现错误。例如,有些家族企业没有区分私人和商业开支,或者没有正确地处理家庭成员之间的转账。
如果您是一名企业主或董事,请注意2023估税年的报税季节已经开始了。所有公司包括那些没有商业活动或出现亏损的公司,都必须在今年11月30日之前申报企业税,除非它们获豁免。如果您不确定您是否需要申报企业税,请参考这里。
请记住,作为一名企业主或董事,您有责任确保您的公司及时并正确地申报所得税。如果您需要帮助,请及时联系您的会计师或咨询专业人士。您也可以访问税务局的网站,了解更多有关企业税的信息和指南。 请不要冒险,避免不必要的麻烦和损失。请及时并正确地申报企业税,遵守税法,为国家做出贡献。
