新加坡的中央公积金（Central Provident Fund，简称CPF）是新加坡政府建立的一项强制性储蓄计划，面向所有新加坡公民和永久居民，是该国社会保障的核心。这个计划旨在为参与者提供退休、医疗保健、购房和家庭保障等方面的资金支持。
CPF的本质是让参与者“自己养自己”，通过强制性的储蓄计划，让每个人在年轻的时候为自己将来存钱，这样在参与者退休无法获得工资收入以后，可以依靠本人CPF账户储备下来的财富进行养老。
谁需要缴纳CPF？
新加坡的CPF体系自1955年起推出，每一位参与者个人和他受雇的企业都必须按月缴纳规定比例的工资进入个人的CPF账户，由政府进行统一管理和投资，并获取固定收益。对于雇主而言，无论是公司的正式员工还是兼职员工，只要员工身份是新加坡公民或永久居民，且在公司月收入超过750新币，就必须按照规定比例缴纳CPF。
参与者每个月需要缴纳多少？
CPF的缴纳比例根据个人的年龄和收入情况有所不同。例如，一位30岁的新加坡公民，如果月薪为3000新币，个人需要缴纳600新币（即月收入的20%）到CPF账户，而其雇主会额外缴纳510新币（月收入的17%）。所以不考虑其他因素，3000新币的月薪，雇主需要支付的总额是3510新币，而雇员实际到手的金额是2400新币，中间差额的1110新币全部进入到雇员个人的CPF账户中。随着年龄的增长，雇员和雇主所需缴纳的CPF比例会逐渐下降，这也从一定程度上激励新加坡当地雇主在力所能及的情况下多雇佣高龄雇员，以降低雇佣成本。
对于新加坡的永久居民，其CPF的缴纳比例是按照成为PR的年数来决定的。PR的第一年个人需要缴纳月收入的5%，雇主缴纳4%，而第二年对应着分别需要缴纳15%和9%，到PR的第三年则提升到20%和17%的水平。
CPF存款具体如何使用？
（1）参与者55岁之前
新加坡的CPF体系包括三个主要账户，对于年龄小于55岁的参与者，其个人和雇主贡献的CPF存款每月都会按照一定比例分配，进入这三个不同的户头：
1. 普通账户（Ordinary Account, OA）：用于购房、投资和教育等，可以获取固定利息(目前为年化2.5%）。
购房：普通账户可用于支付购买房产，最高可提取金额由所购买房屋价格以及房屋使用年限以及最年轻购买者的年龄决定。如果使用CPF支付房产贷款，每月最多支付金额不可超过当月应支付贷款金额。
投资：参与者可以通过CPF授权的金融机构，购买具有风险的金融产品，以提高CPF账户收益，但收益仍归属CPF账户，无法提前提取。
教育：CPF可用于个人以及配偶或子女的教育支出，即以贷款的形式支取OA户头(需支付利息并在毕业后还款)，支付配偶、子女或自己的全日制教育学费。
2. 特别账户（Special Account, SA）：主要用于退休相关储蓄，在55岁之前不能提取或转出，可以获取比OA账户更高的固定利息（目前为年化4%）。
如果想获取比OA账户更高的固定收益，CPF参与者可以将自己OA账户内的金额转出至SA账户，但是能转入SA账户的金额有一个上限，并且SA账户内的资金不能再转回到OA账户里。
3. 医疗账户（Medisave Account）：用于支付医疗费用和保健需求，可以获取比OA账户更高的固定利息（目前为年化4%）。
MA账户内的金额可以用于支付各种医疗费用，以及购买政府和认可商业机构推出的补充医疗保险。
（2）参与者55岁之后
55岁以后，参与者的CPF账户中将新增一个退休账户（Retirement Account，RA），此时参与者OA和SA中的储蓄都将被转入RA账户，成为退休存款。
55岁时，CPF参与者可以选择从CPF账户中提取一部分现金作为其他用途，具体可以提取的金额根据参与者CPF账户的金额和CPF基本存款（Basic Retirement Sum，BRS）以及CPF全额存款（Full Retirement Sum，FRS）之间的差额决定。参与者可以在新加坡CPF的官方网站上通过Singpass认证登录，试算自己可以提取的金额。
BRS是在参与者拥有无按揭房产（不需每月支出房租）的情况下，根据平均月基本生活开销水平计算出来其退休账户需要维持的最低金额。FRS是BRS的两倍，在BRS的基础上增加了参与者未来租房养老的金额花费。对于2024年满55岁的CPF参与者，其BRS金额为10.29万新币。BRS的金额会每年进行估计和提升。
55岁以后，CPF参与者除了提取一部分现金外，还可以向退休账户充值存入现金，以获取RA账户更高的利息和退休后更高的养老金，但参与者存入退休账户的金额有一个上限，称为Enhanced Retirement Sum（ERS），自2025年开始，ERS的金额为BRS的四倍。
（3）参与者65岁以后
CPF参与者到达新加坡规定的65岁退休年龄以后，就可以加入公积金终身入息计划 (CPF LIFE) 或退休存款计划 (Retirement Sum Scheme) 下，每月提供退休金。
对于1958年或之后出生的新加坡公民或永久居民，只要在满65岁时退休户头里有至少6万新币，就将自动被纳入公积金终身入息计划（CPF LIFE）。只要满足以上要求，参与者就可以从65岁开始按月领到一定数额的养老金了，直至去世的那一天。我们可以简单理解CPF LIFE就是参与者用自己65岁时RA账户内的余额购买的一个年金产品。
为了满足不同人群的需求，CPF LIFE提供了三种方案可供选择。标准计划（Standard Plan）和基本计划（Basic Plan）的区别在于前者可以每月领到更多的养老金，后者则可以在身后为家人留下更多遗产。在递增计划（Escalating Plan）下，每月能领到的退休金则逐年以2%速度递增，起步较低但逐年增加。
对于无法满足CPF LIFE要求的参与者，可以通过现金补足的方式认购CPF LIFE，也可以不进行补足，在退休存款计划 (Retirement Sum Scheme) 下每月提取养老金，但在这样的情况下，CPF参与者的账户一旦余额不足，养老金就将停止发放，参与者需要通过其他方式获得收入满足生活开销。
总体来说，新加坡并不是一个高福利国家，政府层面提供的养老福利比较有限，从建国以来，新加坡政府也鼓励人们在年轻时努力奋斗，努力储蓄，以备养老之需。CPF对于绝大多数新加坡公民和永久居民都是一项必不可少的满足退休后生活开销的方式，其较高的利率，政府背书的安全性以及税务抵扣等特点都增加了它的受欢迎程度。
不过因为CPF参与者的个人余额是有一定上限的，并且要到65岁以后才能领取，就算是最高余额，每月能领取的养老金额也在2000新币左右，并不能算高，所以对于想要享受更高生活质量的退休乐龄人士，他们在年轻时候除了CPF以外，往往还需要进行其他的理财，这样才能满足退休以后的生活水平开销。
