2026年新加坡个税申报季（3月1日—4月18日）正在进行中，不少在新加坡工作或想要来新加坡工作的中国人都有同一个疑问：我是中国人，在新加坡上班，到底要不要交个税？怎么交？
答案很明确：要交，但不是所有情况都交，也不是按统一标准交。新加坡个税核心看税务居民身份，而身份判定关键看你在新加坡的逗留天数。今天结合新加坡税务局（IRAS）2026年最新政策，把所有问题讲透，避免漏报、错报、多缴税。
01 谁需要在新加坡交个税？
新加坡个税遵循来源地征税原则——只要是在新加坡取得的收入（工资、奖金、兼职收入、租金、投资收益等），无论你是哪国人，都需依法纳税；新加坡以外的收入，除非通过新加坡合伙企业获得，一般无需在新加坡缴税。
对在新加坡工作的中国人来说，是否交税、按什么税率交，完全取决于你是否属于新加坡税务居民。
02 你是“税务居民”还是“非税务居民”？
新加坡税务局（IRAS）对“税务居民”和“非税务居民”的判定，主要看你在纳税年度的前一个自然年（比如2026年报税，看2025年）在新加坡的逗留天数，具体分情况：
1）新加坡税务居民（可享累进税率+减免）
满足以下任一条件，即为税务居民，可享受和新加坡公民、永久居民同等税收待遇IRAS：
纳税年度的前一自然年，在新加坡工作/逗留满183天及以上（含周末、公共假期，出差、度假等合理出境天数也计入）；
连续3年在新加坡工作，哪怕某一年逗留不满183天，也视为这3年均为税务居民；
工作周期跨2个自然年，总逗留天数满183天（适用于普通雇员，公司董事、公众艺人、专业人士除外）；
持有有效期≥1年的工作准证（如EP、SP），通常按税务居民处理（离职清税会按实际逗留天数重新审核）。
税务居民的个税采用累进税率（2024年起执行的最新税率，一直沿用至2026年），税率从0%到24%不等，收入越高，税率越高，具体税收税率明细如下（应税收入即扣除减免后的收入）：
另外，税务居民还可以申请各种税务减免，能进一步降低应纳税额。
需要注意的是，今年减少了两个减免：
❌个人所得税回扣
❌外籍女佣税务减免
也就是说，过去部分纳税人可以享受的这两项折扣，今年不再提供。
2）新加坡非税务居民（固定税率，无减免）
不满足税务居民条件，即为非税务居民，无任何减免，规则更严格，分3种情况IRAS：
逗留61—183天（非公司董事）：按15%固定税率交税，或按税务居民累进税率计算，取金额较高者缴纳；
逗留≤61天（非公司董事）：普通雇员无需交税（短期出差、临时工作的中国人可重点关注）；
公司董事：无论逗留多少天，均为非税务居民，按24%固定税率交税（无例外）。
03 2026个税申报流程
一、申报时间（关键！逾期有罚款）
电子申报：3月1日 —4月18日（推荐，最便捷）；
纸质申报：3月1日—4月15日；
申报对象：申报的是2025年全年收入。
二、必备资料
核心：Singpass/SFA
收入资料：公司提供的IR8A表格（多数公司会通过AIS自动申报系统提交，登录后可直接查看）；
补充资料：兼职收入证明、租金/投资收益明细（如有）；申请减免的，需准备子女抚养费发票、培训费凭证等；
自雇人士额外：商业登记号、收支明细等。
三、线上申报步骤（10分钟搞定） 01 登录myTax Portal
🔺使用你的Singpass，或SFA账户登录myTaxPortal。
🔺点击“个人”>“申报个人所得税”即可开始。
*新加坡税务局官网：mytax.iras.gov.sg
02 核对预填信息、补充其他收入
🔺雇主参加了就业收入自动申报计划(AIS），薪资信息会自动填好，但仍需仔细核对金额是否正确。
🔺系统不会自动填入租金、副业收入等，需手动添加。
03 申报税务减免
🔺逐项检查减免项：
移除已不符合条件的（如孩子已成年并工作）；
添加新符合的项目（如开始赡养父母等）。
04 查看综合报表、提交保存回执
🔺填写完整信息后，系统会生成一张合并报表，手动修改过的字段会标注“Updated”。
🔺勾选声明框，点击“Submit”。成功提交后，记得保存或打印acknowledgment page作为凭证。
*申报如有错误，4月18日前还能重新申报
*后续收到税单，别忘了按GIRO或PayNow指示，及时支付税款
四、缴税方式
收到NOA后，需在1个月内缴纳税款，逾期罚款。
推荐方式：
GIRO自动扣款：可享最多12个月免息分期，避免忘记缴税；
其他方式：AXS平台/机器、网上银行、ATM、支票、电汇等。
避免双重征税，回国不重复缴税
中国和新加坡签订《避免双重征税协定》，明确保护中国公民国家税务总局：
你在新加坡缴纳的个税，回国后可凭新加坡纳税证明，抵扣中国个税对应金额，避免同一笔收入被两国重复征税；
若想享受该福利，可向新加坡税务局申请税务居民证书（COR），作为中国税务局抵免的官方凭证。
04 个税减免政策
新加坡个人所得税减免设有8万新元年度上限（Tax Relief Cap），即所有可申请的减免项目加起来，每年最多抵扣8万新元的应税收入。只有税务居民（Tax Resident）才可以申请个人所得税减免。
以下几项是较为常见的减免政策，大家可对照参考，选自己能申请选项即可。
1）退休辅助计划（SRS）账户填补：向SRS账户缴费，是减少应税收入最直接的方式。自愿存入SRS账户的款项，都可以实现1:1抵税，也就是说存1万，应税收入就减少1万。
但每年都有限额：新加坡公民/PR每年最高限额$15,300；外籍人士每年最高限额$35,700。
2）进修课程费扣除：该项目将从2026估税年（YA2026）起取消，也就是说今年是最后一次可以申报此项减免。去年参加了课程培训，记得把相关费用报上去~
3）个人收入减免：根据个人不同年龄，减免1,000-8,000新元。
4）慈善捐款抵扣：向符合条件的公益机构捐款，可以获得2.5倍捐款金额的税务抵扣。相关信息通常会自动计入IR8A表格。
5）子女抵扣：符合未满16岁，或17岁以上全日制学生（收入低于4,000新币）的子女可以申请税务减免，每名子女可减免4,000新元；残障子女7,500新元。
6）在职母亲减免：在职母亲可根据子女数量申请减免，如果孩子是在2024年1月1日或之后出生或领养的，该项减免已由收入百分比改为固定金额，若孩子在2024年之前出生，仍按旧政策计算。
7）赡养父母/祖父母减免：如果你在经济上赡养父母或祖父母，也可以申请税务减免。被赡养人需满足年满55岁（残障人士除外）且2025年年收入不超过8,000新元（含工资、租金、利息等，CPF除外）。最多可申报2名被赡养人，多个家庭成员可协商分摊申报。
05 总结
对于在新加坡工作的中国人来说，个税缴纳的核心就是“看逗留天数定身份，按身份定税率”：
逗留≥183天（或满足其他居民条件）：税务居民，按0%—24%累进税率交税，可享减免；
61天＜逗留＜183天（非董事）：非税务居民，按15%或累进税率（取高者）交税；
逗留≤61天（非董事）：不用交税；
公司董事：无论逗留多久，按24%税率交税。
目前2026年报税季正在进行中，如果你已经在新加坡工作，建议尽快登录IRAS官网核对信息、完成申报；如果你打算来新加坡工作，建议收藏，未来报税时对照查看，轻松搞定新加坡个税～
