2026年新加坡個稅申報季（3月1日—4月18日）正在進行中，不少在新加坡工作或想要來新加坡工作的中國人都有同一個疑問：我是中國人，在新加坡上班，到底要不要交個稅？怎麼交？
答案很明確：要交，但不是所有情況都交，也不是按統一標準交。新加坡個稅核心看稅務居民身份，而身份判定關鍵看你在新加坡的逗留天數。今天結合新加坡稅務局（IRAS）2026年最新政策，把所有問題講透，避免漏報、錯報、多繳稅。
01 誰需要在新加坡交個稅？
新加坡個稅遵循來源地徵稅原則——只要是在新加坡取得的收入（工資、獎金、兼職收入、租金、投資收益等），無論你是哪國人，都需依法納稅；新加坡以外的收入，除非通過新加坡合夥企業獲得，一般無需在新加坡繳稅。
對在新加坡工作的中國人來說，是否交稅、按什麼稅率交，完全取決於你是否屬於新加坡稅務居民。
02 你是「稅務居民」還是「非稅務居民」？
新加坡稅務局（IRAS）對「稅務居民」和「非稅務居民」的判定，主要看你在納稅年度的前一個自然年（比如2026年報稅，看2025年）在新加坡的逗留天數，具體分情況：
1）新加坡稅務居民（可享累進稅率+減免）
滿足以下任一條件，即為稅務居民，可享受和新加坡公民、永久居民同等稅收待遇IRAS：
納稅年度的前一自然年，在新加坡工作/逗留滿183天及以上（含周末、公共假期，出差、度假等合理出境天數也計入）；
連續3年在新加坡工作，哪怕某一年逗留不滿183天，也視為這3年均為稅務居民；
工作周期跨2個自然年，總逗留天數滿183天（適用於普通雇員，公司董事、公眾藝人、專業人士除外）；
持有有效期≥1年的工作準證（如EP、SP），通常按稅務居民處理（離職清稅會按實際逗留天數重新審核）。
稅務居民的個稅採用累進稅率（2024年起執行的最新稅率，一直沿用至2026年），稅率從0%到24%不等，收入越高，稅率越高，具體稅收稅率明細如下（應稅收入即扣除減免後的收入）：
另外，稅務居民還可以申請各種稅務減免，能進一步降低應納稅額。
需要注意的是，今年減少了兩個減免：
❌個人所得稅回扣
❌外籍女傭稅務減免
也就是說，過去部分納稅人可以享受的這兩項折扣，今年不再提供。
2）新加坡非稅務居民（固定稅率，無減免）
不滿足稅務居民條件，即為非稅務居民，無任何減免，規則更嚴格，分3種情況IRAS：
逗留61—183天（非公司董事）：按15%固定稅率交稅，或按稅務居民累進稅率計算，取金額較高者繳納；
逗留≤61天（非公司董事）：普通雇員無需交稅（短期出差、臨時工作的中國人可重點關注）；
公司董事：無論逗留多少天，均為非稅務居民，按24%固定稅率交稅（無例外）。
03 2026個稅申報流程
一、申報時間（關鍵！逾期有罰款）
電子申報：3月1日 —4月18日（推薦，最便捷）；
紙質申報：3月1日—4月15日；
申報對象：申報的是2025年全年收入。
二、必備資料
核心：Singpass/SFA
收入資料：公司提供的IR8A表格（多數公司會通過AIS自動申報系統提交，登錄後可直接查看）；
補充資料：兼職收入證明、租金/投資收益明細（如有）；申請減免的，需準備子女撫養費發票、培訓費憑證等；
自僱人士額外：商業登記號、收支明細等。
三、線上申報步驟（10分鐘搞定） 01 登錄myTax Portal
🔺使用你的Singpass，或SFA帳戶登錄myTaxPortal。
🔺點擊「個人」>「申報個人所得稅」即可開始。
*新加坡稅務局官網：mytax.iras.gov.sg
02 核對預填信息、補充其他收入
🔺僱主參加了就業收入自動申報計劃(AIS），薪資信息會自動填好，但仍需仔細核對金額是否正確。
🔺系統不會自動填入租金、副業收入等，需手動添加。
03 申報稅務減免
🔺逐項檢查減免項：
移除已不符合條件的（如孩子已成年並工作）；
添加新符合的項目（如開始贍養父母等）。
04 查看綜合報表、提交保存回執
🔺填寫完整信息後，系統會生成一張合併報表，手動修改過的欄位會標註「Updated」。
🔺勾選聲明框，點擊「Submit」。成功提交後，記得保存或列印acknowledgment page作為憑證。
*申報如有錯誤，4月18日前還能重新申報
*後續收到稅單，別忘了按GIRO或PayNow指示，及時支付稅款
四、繳稅方式
收到NOA後，需在1個月內繳納稅款，逾期罰款。
推薦方式：
GIRO自動扣款：可享最多12個月免息分期，避免忘記繳稅；
其他方式：AXS平台/機器、網上銀行、ATM、支票、電匯等。
避免雙重徵稅，回國不重複繳稅
中國和新加坡簽訂《避免雙重徵稅協定》，明確保護中國公民國家稅務總局：
你在新加坡繳納的個稅，回國後可憑新加坡納稅證明，抵扣中國個稅對應金額，避免同一筆收入被兩國重複徵稅；
若想享受該福利，可向新加坡稅務局申請稅務居民證書（COR），作為中國稅務局抵免的官方憑證。
04 個稅減免政策
新加坡個人所得稅減免設有8萬新元年度上限（Tax Relief Cap），即所有可申請的減免項目加起來，每年最多抵扣8萬新元的應稅收入。只有稅務居民（Tax Resident）才可以申請個人所得稅減免。
以下幾項是較為常見的減免政策，大家可對照參考，選自己能申請選項即可。
1）退休輔助計劃（SRS）帳戶填補：向SRS帳戶繳費，是減少應稅收入最直接的方式。自願存入SRS帳戶的款項，都可以實現1:1抵稅，也就是說存1萬，應稅收入就減少1萬。
但每年都有限額：新加坡公民/PR每年最高限額$15,300；外籍人士每年最高限額$35,700。
2）進修課程費扣除：該項目將從2026估稅年（YA2026）起取消，也就是說今年是最後一次可以申報此項減免。去年參加了課程培訓，記得把相關費用報上去~
3）個人收入減免：根據個人不同年齡，減免1,000-8,000新元。
4）慈善捐款抵扣：向符合條件的公益機構捐款，可以獲得2.5倍捐款金額的稅務抵扣。相關信息通常會自動計入IR8A表格。
5）子女抵扣：符合未滿16歲，或17歲以上全日制學生（收入低於4,000新幣）的子女可以申請稅務減免，每名子女可減免4,000新元；殘障子女7,500新元。
6）在職母親減免：在職母親可根據子女數量申請減免，如果孩子是在2024年1月1日或之後出生或領養的，該項減免已由收入百分比改為固定金額，若孩子在2024年之前出生，仍按舊政策計算。
7）贍養父母/祖父母減免：如果你在經濟上贍養父母或祖父母，也可以申請稅務減免。被贍養人需滿足年滿55歲（殘障人士除外）且2025年年收入不超過8,000新元（含工資、租金、利息等，CPF除外）。最多可申報2名被贍養人，多個家庭成員可協商分攤申報。
05 總結
對於在新加坡工作的中國人來說，個稅繳納的核心就是「看逗留天數定身份，按身份定稅率」：
逗留≥183天（或滿足其他居民條件）：稅務居民，按0%—24%累進稅率交稅，可享減免；
61天＜逗留＜183天（非董事）：非稅務居民，按15%或累進稅率（取高者）交稅；
逗留≤61天（非董事）：不用交稅；
公司董事：無論逗留多久，按24%稅率交稅。
目前2026年報稅季正在進行中，如果你已經在新加坡工作，建議儘快登錄IRAS官網核對信息、完成申報；如果你打算來新加坡工作，建議收藏，未來報稅時對照查看，輕鬆搞定新加坡個稅～
