新加坡征税季-个人所得税申报须知

2020-03-03     2,805

又到了一年一度的新加坡报税季。3月1日开始,如果您通过纸质表格进行申报,需要在4月15日前提交,而在线电子申报需要在4月18日前完成。

由于近期的疫情影响,新加坡政府建议大家不要去税务局,直接进行线上报税。

针对报税具体操作,我们为大家解读以下问题:

(1)哪些是需要进行报税的“税收居民”(tax resident) ?

(2)收入满足多少需要进行报税 ?

(3)报税时间及流程

(4)报税所需材料及税款支付

新加坡征税季-个人所得税申报须知

(1)哪些是需要进行报税的“税收居民”(tax resident)

那么,哪些人需要报税呢?

1. 新加坡公民;

2. 新加坡永久居民;

3. 在纳税年度的前一年,在新加坡境内居住或者工作超过183天的外籍人士。

(注:合理的临时离境除外、作为公司董事的情况除外)

这三类均属于“税收居民”(tax resident)身份,需要进行纳税。而183天指的是在新加坡就业期间,逗留在新加坡的天数,包括周末和公共假日。就职期间出境新加坡,例如海外度假或出差,也算在逗留时间内。

个人所得税偿还:

如果您在纳税年度的前一年,于新加坡境内居住超过61天,但不满183天,根据“非税收居民”的税收规定,应按照15% ~ 22%不等的税率来偿还个人所得税。

(2)收入达到多少需要进行报税

新加坡的个人所得税实行累进税率制。扣除个人所得税减免之外,个人所得税的税率保持在0-22%之间。纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等事项享受个人所得税减免。

新加坡征税季-个人所得税申报须知

如:年总收入$35,000(其中30,000的税额为$200,剩下5,000的税额是5,000X3.5%=$175, 所以总税额为$375。)

理论上来说,即使年收入低于$20,000,依然需要在网上提交材料进行申报,只是不需缴纳,除非收到税务局的信,明确指出不需要申报。

(3)报税时间及流程

新加坡个人所得税报税时间为3月1日到4月18日。

申请人需登录报税网站 mytax.iras.gov.sg,通过E-filling进行网上提交。

为防止他人窃取个人资料,网站采取SingPass“双重认证”(2-Step Verification,简称2FA)机制。因此,申请人必须输入两道密码进入系统,包括自己设置的固定密码,还有通过密码生成器生成的一次性密码(OTP)。

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获取一次性密码的具体流程如下:

1. 登录 www.singpass.gov.sg

2. 点击“Set up 2FA”

3. 输入Singpass ID和密码(申请人自己设置的固定密码),然后点击"Login"

4. 点击中间的“Register OneKey Token”(申请密码生成器)

5. 确认荧幕上显示的家庭住址、邮编是否正确,点击“Next”

6. 当荧幕上出现“Success”(成功)字样和申请编号,即申请成功。您将收到一封寄到你家的信,从而获取启动SingPass 2FA的密码。

新加坡征税季-个人所得税申报须知

注意:由于启动SingPass 2FA功能需要五到七个工作日的时间,建议各位提前准备,以免错过报税时间。

SingPass 2FA功能启动后,即可登录 mytax.iras.gov.sg,通过E-filling进行网上提交。

完成申报后,税务局会出具缴税通知说明(Notice of Assessment),您必须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳,否则将面临罚款。

(4)报税所需材料及税款的支付:

报税所需材料:

1. 表格IR8A;

2 .家属救济情况;

3. 房屋租金收入以及其他收入等详细信息(可选择性提供);

4. 商业登记号、合作税收参考号(仅适用于自雇就业者和合作伙伴)。

以下为支持的税款支付方式:

1. ATM(DBS/POSB、OCBC);

2 .AXS在线平台、AXS站点;

3. 支票/GIRO/网上支付/电话银行(需开通服务);

4. 邮政自助服务器(SAM);电汇

注:没有SingPass,可访问www.singpass.gov.sg 进行申请。如果忘记Singpass密码,也可通过此网站进行密码重置。

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