新加坡VS中国税率 个人所得税篇

29天前     561
新加坡VS中国税率 个人所得税篇

新加坡作为亚洲最大的金融中心,一直致力于打造全球财富管理中心,乃至在全球都扮演着金融中心的角色。新加坡以低税闻名,被誉为“税务天堂”,是公认的世界上税率最低的国家之一。

下面我们就在了解下新加坡的税率在和国内比起来,有哪些不一样。

个人所得税

新加坡个人所得税的纳税人分为居民个人和非居民个人两类。个人税的纳税年度是正常的日历年度,即1 月 1 日至 12 月 31 日。提交个人纳税申报表的截止日期是第二年的4 月 15 日。

(1)非居民个人:

新加坡每年的居住时长大于等于60天但不满183天,将对在新加坡取得的所有收入按照15%去征税,或以本地累进税率计算税额两种计算方式,取其高作为交税额。新加坡居住不超过60天:那么工作收入是免税的。

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但是,这不适用于公司董事、公众艺人以及专业人士,非纳税居民的董事费和其他收入将按现行税率22%征税

(2)居民个人:

新加坡人、新加坡永久居民以及在一个纳税年度中,在新加坡居留或者工作183天以上(含183天)的外籍个人;新加坡个人所得税的税率是全球最低之一,所得税率是用前一年的收入扣除适当项目后,以累进式征税。税率为0-22%,起征点:20,000新币。

纳税居民可以就子女抚养费,职业培训费,保险费以及公积金缴款,慈善捐款等事项享受个人所得税减免。

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(新加坡居民个人所得税率,1 新币大约等于5 人民币。)

新加坡的个人所得税按年份征收,一年365 天里的收入累计后,根据收入的高低不同,税率也有浮动。在计算税款前,首先要计算你的“可征税收入”,它低于你的总收入。“可征税收入”低于2万新币者不需要缴税;超过2万不足3万新币者,前面2万不需要缴税,超过的部分征收 3.75%的税(按照税款/总收入计算,实际税率低于 1%);超过 3 万不足4 万新币者,前面 2 万不需要缴税,2-3万之间那 1万按照 3.75%的税率计算,超过3万的部分税率不到 5%(按照税款/总收入计算,实际税率低于2%);总之收入越高税率越高,但只针对超过前一个等级的收入提高税率。

TIPS:

中国个人所得税的征收项目包括工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;经营所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定,个人所得税标准起征点为每月5000元(即每年60000元)。 应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(五险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

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(国内居民个人所得税税率)

股息分红税

在新加坡,大部分提供金融服务、数字支付代币、住宅物业的销售和租赁,以及投资贵金属都能豁免GST。出口商品和提供国际服务享受GST零税率。

资本利得税:0

在新加坡,无论是企业还是个人的资本利得(股息、分红等),皆无需纳税,税率为0。

TIPS:

中国的股票分红扣税跟股票的持有时间长短有关,且分红后不会立马扣税,待持股人转让时才扣。

1、持股期限在1个月(含)以内的,其股息红利所得全额税负为20%;

2、持股期限在1个月以上至1年(含)的,暂减按50%计入应纳税所得额,税负为10%;

3、持股期限超过1年的,不需要缴纳个人所得税。 特殊情况: 本月不存在上月同日的日期时,以本月最后一个自然日为满1个月的期限。

股息红利税的计算 计算公式: 股息红利税补缴=现金分红总金额*税率+股票分红总股数*面值(1元/股)*税率 【特别说明】:如果只送红股,不派发现金,也要扣税。但公积金转增股本不用扣税。

对于在新加坡工作或在新加坡经营企业的纳税人,都必须在规定时间内向新加坡税务局(IRAS)申报所得税。

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案例:

李先生是中国公民,主要在香港和新加坡经营制造业务,大部分时间都不在中国境内。他个人名下的投资分布在不同司法管辖区,总额高达2,000万美元,股息、利息、及收益在中国为应税项目。李先生选择WAN全球资产配置计划,可节省高达20%的税费。

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