新加坡报税指南:新加坡税务居民享受的优惠政策

359天前     297

在新加坡不管是配置资产、投资、设立信托,还是子女教育、移民规划等都会产生税收的问题,在新加坡经营业务哪些收入需要进行税务申报,哪些是不需要申报的呢?在新加坡报税季来临之前这些报税攻略你需要了解,能够帮助你快速合理避税。一起来看看新加坡税务居民是如何报税的呢?

年收入2万新币以上的税收居民的个人所得税按累进税率制缴纳,税率在0%到22%之间。具体如下:理论上来说,即使年收入低于$20,000,依然需要在网上提交材料进行申报,只是无需缴纳,除非收到税务局的信,明确指出不需要申报。

报税需要准备哪些资料呢?

1、填写税表FORM IR8A

2、家属救济情况

3、房屋租金收入以及其他收入等详细信息(如果有)

4、商业登记号、合作税收参考号(仅适用于自雇就业者和合作伙伴)

新加坡报税指南:新加坡税务居民享受的优惠政策

在新加坡哪些收入无需交税

1、银行的利息收入无需缴税;

2、个人在外国的收入无需缴税;

3、在本地短期工作的个人(少于60天),雇佣收入无需缴税;

4、本地公司的股票分红无需缴税;

5、资产增值无需缴税;

6、多多中奖、万字票中奖奖金无需缴税。

在新加坡哪些收入需交税

1、工资收入;

2、公司奖金;

3、董事分红;

4、佣金收入;

5、交易收入;

6、房租收入,房租收入可以扣除银行利息、物业与维护费用、房产税等杂费;

7、公司提供的一些补贴,比如房屋租金、交通补贴、教育津贴等也都属于需要缴税的收入。

新加坡报税指南:新加坡税务居民享受的优惠政策

新加坡个税减免措施

1、个人收入减免,只要收入符合 earned income的范围即可享受此项税收减免,而且这个是税务局自动扣除,无需个人去调整。基本上只有一个人在上班有收入都符合此项,55岁一下减免$1000,55到59岁减免$3000,60岁以上减免$4000。

2、学费减免,参加课程提升个人技能的话,如果该项课程与个人当前的工作相关,学杂费等减免额可以到$5500。这个项目有些引申,特殊例子的话则需要具体情况具体分析。

3、人寿保险减免,这个基本上不适用于公民与PR,因为只要CPF的缴交额超过$5000即不适用。注意必须是人寿保险,且受保人只能是自己或者妻子,妻子帮老公购买的不在此例。

4、女佣劳工税减免,这个只适用于女士,有细则的要求,额度为上年度为女佣所缴交劳工税额的双倍。

5、配偶减免,如果配偶去年的收入低于$4000,因为贴补她/他的家用,可以减免$2000,如果配偶是残障人士的话,则可以减免$3500。

6、父母减免,如果父母去年的收入低于$4000,因为贴补她/他的家用,与父母同住的每人可以减免$7000,与父母不同住的每人可以减免$4500,如果父母是残障人士的话,同住则每人可以减免$11000,不同住则每人减免$8000。需满足以下条件:

(1)父母去年住在新加坡;

(2)父母年纪在55岁或者以上;

(3)父母去年收入低于$4000 (残障者则无需满足这一条款);

(4)父母单独居住的话,则贴补家用的费用在$2000或者以上。

新加坡报税指南:新加坡税务居民享受的优惠政策

7、孩子减免,属于合法的孩子、未婚、16岁以下或者还在上大学(不可兼职),并且在去年的收入低于$2000,因为贴补她/他的家用,每个孩子可以减免$4000,如果孩子是残障人士的话,则每个孩子可以减免$5500。这个项目中,孩子不是公民,也不是PR,甚至不在新加坡都可以。

8、工作妈妈孩子减免,这个只对在上班的妈妈们适用,孩子必须是公民、属于合法的孩子、未婚、16岁以下或者还在上大学(不可兼职),并且在去年的收入低于$2000。第一个孩子可以减免妈妈收入的15%,第二个孩子可以减免妈妈收入的20%,第三(以及三以上)个孩子各可减免妈妈收入的25%,当然最多减免额为100%妈妈的收入,并且每个孩子的减免额(包括孩子减免)限制在$50000之内。

新加坡注册公司可享受哪些税收抵扣项目

新加坡公司不论是本地公司还是外国公司,其应纳税收入均按17%的税率征税,但有免税计划可帮助公司降低整体有效企业税率。

可以抵扣的费用:完全和仅用于产生企业收入的开支可被扣除。如租金开支,员工薪酬,中央公积金(CPF)供款开支,会计费,董事费用和董事薪酬都可被视为“可扣除开支”。

不可抵扣的费用:贸易债务减值损失;医疗开支;人寿保险费开支;机动车开支;向保健储蓄账户自愿供款开支等。

根据新加坡财政预算案公告,每家新加坡公司都有资格获得CIT退税。

如果个人收入项目比较复杂,不懂得如何计算,可以选择专业的新加坡会计师从中协助帮忙,新加坡公司报税则会复杂更多,需要做帐审计报税、年报等,建议一定要选择专业靠谱的人士来跟进相关的工作,合理节税,避免浪费可享受的税收减免优惠。

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