外贸老板到新加坡开公司到底会涉及哪些税

2020-09-26     3,861
外贸老板到新加坡开公司到底会涉及哪些税

很多外贸老板在考虑到新加坡设立公司之前,都会抛出一个关心的问题:“我在新加坡开公司需要交哪些税呢?”

今天我会结合新加坡的税收体系为大家统一解答。

一、企业所得税

1、新加坡企业所得税征税原则?

在新加坡,企业征税原则是按属地原则征税。发生于或来源于新加坡的收入,以及在上一年汇回或被视为汇回新加坡的海外收入,需纳税。

2、新加坡税率是怎样的呢?

标准的公司企业税率是17%。对于2019评税年度(所得年度为2018 年)而言,应纳税所得额在10,000 新加坡元以下的部分,75%可免于征税;10,000至290,000新加坡元的部分,50%可免于征税。

3、关于企业境外所得:

境外所得如果以股息、分支机构利润或者服务费的形式汇回或者被视同汇回给居民企业,需要缴纳新加坡所得税,但是如果该所得在海外需要缴纳所得税,而且在汇回或者被视同汇回的年度在海外适用的标准所得税税率至少为15%,则可享受新加坡的税务豁免。如果境外所得在当地免税,但免税是直接由于在当地从事了实质性经营活动而可享受的税收优惠,同样会被认定是满足“在海外应税” 测试。

4、股息分红情况?

新加坡实行单层公司税制,公司就其利润所支付的所得税款即为最终税款。股东不用就取得的股息缴税。 境外股息只有当汇回或者被视同汇回新加坡时,才需要在新加坡缴税,但如果满足特定条件,也可以享受税务豁免。

股权转让印花税:在股票或股权交易方面,买方需要按股票或股权的市场价值与买方支付对价两者中较高者收0.2%的印花税。

二、个人所得税

1、个人所得税:

征税原则:新加坡的纳税居民个人(特定例外情况除外)必须对发生于或来源于新加坡的收入缴纳所得税。新加坡的纳税居民个人在新加坡收到或被视为收到的来源于外国的收入无需缴纳所得税,除非该收入是通过新加坡的有限合伙企业收到或者被视为收到。个人来源于新加坡的某些投资收入也无需纳税。非居民个人只需对发生于或来源于新加坡的收入缴纳所得税。

2、新加坡税率

居民纳税人的应税所得如果超过20,000新加坡元,将按累进税率征税,税率介于2%至22%。非居民来源于新加坡的所有其他收入,包括董事费和顾问费,通常应按22%的统一税率征税。非居民个人(公司董事除外)在新加坡的受雇时 间较短,例如不超过60天的,可免于纳税。

三、增值税

增值税:

应税交易:新加坡对销售大部分应税货物和服务,以及全部进口货物的行为征收货物与服务(GST),除非进口货物适用进口GST减免。

税率:标淮税率为7%,跨境服务和出口贸易适用零税率。提供特定的金融服务,销售和租赁住宅类资产,进口或者本地销售投资性贵金属产品免税。

什么情况下需要登记GST:如果企业在一个日历年内应税营业额或者预计未来12个月的应税营业额在1百万新加坡元以上,就应办理纳税登记,除非属于豁免情形。如果年营业额低于1百万新加坡元,纳税人也可进行自愿登记。一旦进行纳税登记,则必须维持登记状态至少2年,且需满足其它特定要求。

登记GST后如何申报:已进行登记的纳税人必须在不迟于每会计季度(也可选择月度申报或者半年度申报)结束后的1个月内,向主管税务局进行纳税申报。相关会计期间的应纳税额应当在申报截止日前一并缴纳。退税通常会在提交GST申报表后,等同于前述会计期间的时间内进行返还。逾期申报或未申报将被处以罚款。

以上是在新加坡经营企业公司及个人可能涉及到的税收情况,如有任何疑问,欢迎随时联系我们咨询。

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