人事经理头都大了:新加坡的外籍员工配额怎么算?劳工税交多少?

2024年05月21日   •   8万次阅读

在和客户沟通的时候,人事经理不断吐槽(不是):新加坡的外籍员工配额怎么计算的呢?还有,怎么给他们交“人头税”,要交多少?

外籍员工配额(quota),这是许多出海企业都会遇到的问题,别慌,马上为您带来新加坡的配额制度详解。根据新加坡人力部官网公布的消息,分为建筑、制造、海事造船、加工、服务等行业,不同行业的配额有所不同。

图/来源于MOM

一、建筑行业

1、当地员工:

包括全职工作的新加坡Loca和PR,收入至少为当地合格工资;

如何计算公司的本地员工来计算我的Work Permit和 S Pass配额?

您的当地员工必须获得至少1400新币的本地合格工资(LQS),然后才能计入您的配额权利。

根据服务合同雇佣的新加坡公民或永久居民雇员,包括公司董事,被视为:

受雇于雇佣合同的新加坡公民或永久居民员工,包括公司董事,按以下方式计算:

如果他们每月收入达到或超过本地工资中位数(LQS)的1400新元,则算作1名本地员工。

如果他们每月收入为本地工资中位数(LQS)的一半,即至少700新元,但低于1400新加坡元,则算作0.5名本地员工。

图/来源于MOM,参考

2、S Pass持有人

S Pass持有人的员工额占,您总(本地+外籍)劳动力的15%。

图/来源于MOM

3、WP持有人

WP持有人的配额,每个行业的quota都不一样,下面会详细介绍。

注意:WP和S Pass占配额,EP不占配额。

如何计算员工配额?

登录人力部官网,选择行业,年份,即可以按照您公司的行业,测出员工配额。

例如,在以下表格填写各项员工的数量,如果数量符合,会有提示信息:You will be within quota.

图/来源于MOM,参考示例

如果不符合,会有提示:You will exceed your quota,此时,你要检查,S Pass还是WP的数量是否太多了,从而进行适当地删减。

然后,进行Reset,直至符合要求。

图/来源于MOM,参考示例

二、制造行业

制造行业,新加坡本地公民、永居,S Pass,WP持有人的配额计算方式与建筑行业相同,主要说一下PRC,Malaysian/NAS,NTS OL的要求。

1、PRC

中国人持有WP的可雇佣员工数量,配额占您总(本地+外籍)劳动力的25%。

2、Malaysian/NAS

Malaysian/NAS Work Permit Holders,是指马来西亚,NAS(中国台湾、香港、澳门,韩国) WP准证可雇佣的数量量。

3、NTS OL

NTS OL上的工人是指来自印度、斯里兰卡、泰国、孟加拉国、缅甸联邦共和国或菲律宾的工人,并从事NTS OL中规定的受限制职业。NTS OL工作许可证持有人的子配额是您总劳动力(本地+外国)的8%。

注意:员工配额计算方式,参考建筑行业。

图/来源于MOM,参考示例

三、海事造船行业

海事造船行业,新加坡本地公民、永居,S Pass,WP持有人的配额计算方式与上述相同。

员工配额计算方式,请参考建筑行业。

图/来源于MOM,参考示例

四、加工行业

加工行业,新加坡本地公民、永居,S Pass,WP持有人的配额计算方式与上述相同。

员工配额计算方式,请参考建筑行业。

图/来源于MOM,参考示例

五、服务行业

新加坡本地公民、永居,S Pass,WP,PRC,Malaysian/NAS,NTS OL的持有人的配额计算方式,与上述相同。

员工配额计算方式,请参考建筑行业。

图/来源于MOM,参考示例

六、劳工税

新加坡外劳税(Levy),也叫“劳工税”、“人头税”等。

简单来说就是公司请外劳交给人力部的钱,一般WP的话比较贵,SP比较便宜。

1、劳工税常见问题

雇佣外籍员工的数量不仅受到配额的限制,还需要承担劳工税的额外负担。劳工税的税率根据行业不同而异,并且随着你雇佣的外籍员工数接近配额上限而递增。简单来说,雇员越多,税就越高。

在新加坡工作,只要是非新加坡公民或PR公司都需要交劳工税的,但这些费用是公司支付,和个人无关。

通常,员工不需要参加劳工税考试的,只有一些申请SP的人是会被抽查做基础英文的考试;

如果有新加坡国籍或者PR(永久居住证)的人公司不要交人头税,但个人要交CPF(工资的20%),类似国内的公积金。而外劳是公司交劳工税,个人不需要交的。

总的来说,如果你现在是从国内来打工,那么公司合约签给你多少工资你就应该实得多少钱,个人税是不应该从你工资里扣的,而如果你现在是拿到PR或者新加坡国籍,那么你就必须扣除你工资的20%作为你的CPF。

如果有新加坡国籍或者PR的人公司不要交外劳税,但个人要交CPF(工资的20%),类似国内的3金。

图/来源于MOM

2、外劳配额降低,外劳税提高

根据联合早报发布的信息,2026年1月1日起,外劳配额将降低,外劳税将提高。主要受到影响人群为:海事造船领域工作者(WP准证)。

调整后,会逐步调低海事造船业的客工比率顶限,即从目前的77.8%,降至2026年的75%。

新措施生效后,超出客工比率顶限的雇主,仍可雇佣他们的外籍雇员,直到工作证件到期,但期间雇主不能申请新工作准证、S准证,或更新相关证件。

3、海事造船行业的外劳税提高

从2026年1月起,该领域的外籍劳工税也将提高:

非熟练工人的外劳税从400新元增加至500元;

熟练工人的外劳税则从300元调高至350元。

图/来源于联合早报

七、CPF配额计算核心

MOM还会定期检查每家公司的CPF账户,以此来核定本地员工的数量,并据此决定你的企业可以雇佣多少外国籍劳动力。

1、平均数计算法:

以CPF账户中过去3个月的公积金平均值作为配额计算的基准。

2、配额更新机制:

配额在每个月有2次更新机会,1次在月初,1次在月中。为了让配额计算更有利,雇主需确保在每月15日前提交CPF缴费,这样才可以让你的配额在下一个计算周期得到及时的更新!

3、超配额的后果:

WP和SP的申请可能会遭到拒绝。

更糟糕的是,如果持续超配,之前已审批通过的工签也会面临被取消的风险。

一些建议:如果1名本地员工的CPF来自3个或更多的雇主,那么这名员工将不会被计入配额的核算。

图/来源于MOM

注:资料来源于MOM,联合早报。

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